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摘 要：小微企业在现今社会经济环境下，注册资本少，门槛低。就业人数居高不下，大学生毕业就面临失业，往往想自己做事情，社会经验少，存在从众心理，在没有市场调研的情况下，贸然成立公司，一旦区域市场饱和，消费层级上升，原有企业很容易被市场淘汰，造成银行贷款风险。本文基于小微企业贷款的风险与防范展开论述。
关键词：小微企业;贷款的风险;防范
引言
小微企业规模小、数量多，企业所生产的产品单一化。处于多元化的市场环境中，小微企业的敏感度非常高，对市场的变化具有很强的反应能力，市场的机遇能够及时捕捉，并根据市场的状况调整企业的经营策略。小微企业虽然具有很强灵活性，但是由于管理水平不高，对风险的抵抗能力比较低，特别是当前正处于进一步改革开放的关键期，就会因行业变化的影响面临生存危机。
1信贷风险管理的目标
商业银行在我们的生活中到处可见，与我们的生活关系密切。我们可以通过商业贷款购买房屋以及项目投资等。由于商业银行面对的客户十分复杂，这就对商业银行信贷行业风险管理能力提出了很大的要求。商业银行针对信贷业务存在的风险进行分析和管理，将商业银行的信贷风险降到最低，实现效益的最大化。商业银行信贷业务对风险的管理是一项系统的、综合的工作，它主要包括四个方面：第一方面是贷款前对客户的调查研究;第二方面是放款过程对客户材料的审核和签约;第三方面是贷款发放后对贷款人的资金使用情况进行监管;第四方面是贷款本金和利息的收回，这四个方面贯穿了整个商业银行信贷业务。商业银行信贷风险管理的目标是使信贷资产结构更加优化，质量进一步提升。经济的发展和市场环境的变化带动了商业银行信贷风险管理思路的变化，当前的商业银行的信贷风险管理模式已由传统的单纯高利率向风险调整后收益最大化转变，从传统的以定性分析为主的风险管理转变为定性和定量相结合的管理模式。现在的商业银行信贷风险管理模式对信贷业务存在的风险能够更加准确地识别、监管和控制。实现了利润和风险的平衡，从而实现了商业银行信贷风险管理的目标，提高了商业银行的竞争力。
2商业银行信贷风险管理存在的问题
2.1信贷风险管理内控机制不完善
商业银行的信贷风险主要问题之一信贷风险管理内控机制不完善，目前，国际的知名银行都已经建立了适用于自己的完善风险管理制度和模式，比如瑞士、美国、加拿大等发达国家，都有条块结合的矩阵式结构风险管理内控制度，该制度能够实行独立的审贷分离，可以有效控制信贷风险，但是我国的商业银行的风险管理和控制制度尚未完善，无法落实到每个环节。由于内部机制的不完善，就会导致整个管理出现漏洞，那么在完成工作的时候，很容易就遗漏相关业务，银行管理制度和操作流程上的问题，无法实现对信用风险的有效控制，加上没有建立适用于自身的内部风险管理制度，那么就很难有效评价信贷风险的大小，另一方面也会导致责任没有明确落实到每个人，缺少全流程问责考核机制，信贷部门与其他部门的业务协作制度不足，无法提高工作效率，在进行风险放款的操作过程中，整体的贷款业务的过程监控管理松散，防范意识也不高，贷款后的检查能力不足，致全面风险管理缺位。加上银行工作人员还没有形成强烈的风险意识，主要是根据自身的经验对信贷业务进行判断，而不是基于新的风险特征分析管理方法进行评估，工作人员的信用风险管理能力有待提高。
2.2存在信用风险
多数的小微企业在财务管理上不够规范，往往会采用现金结算的方式或者采用业主个人账户结算的方式，在财务报表上不能将企业的经营状况准确地反映出来。小微企业为了获得银行贷款，通常会掩盖自身经营状况，或者在盈利方面夸大。为了避税，小微企业还会少报利润。财务信息上造假，就不能成为贷款的依据，银行对小微企业就不会有很高的信任度。小微企业对贷款具有很强的依赖性，特别是存在信用风险的小微企业，不能通过银行贷款，就会寻求民间贷款。银行就更无法获得小微企业的详细信息，导致信息不对称的现象。
2.3不良贷款率较高
我国的人口众多，各大公司数量也远超国外，因此银行面临的贷款业务数量庞大，类型不一，贷款的质量也良莠不齐，目前来看，信用风险主要是由于不良贷款率高造成的，加上经济的下行，导致贷款的压力增大，商业银行中的不良贷款率也出现了增长。对于商业银行而言，不良贷款率越高，意味着贷款后的资金回收概率就越低，如果造成本金的无法收回，那么就会造成巨大的经济利益损失，除了贷款人本身的原因，银行内部的信用管理人员的能力不足也是造成不良贷款率较高的原因之一。
3提高农村商业银行信贷风险识别能力的对策
3.1建立和完善风险识别的管理机制
（1）建立风险识别机制。第一，农村商业银行可根据信贷风险监管需要，设立专门的风险管理机构，配备专业人员，明确工作职责和管理规范;制定出风险管理目标和政策，建立健全风险识别机制，为强化风险识别工作提供组织和人员保障;第二，可按照贷款企业或大客户、大项目设立信息台账，利用互联网等现代信息技术手段，对贷款客户信息实行动态管理，随时了解和掌握与贷款业务相关的资讯。第三，利用客户信息台账，建立风险跟踪机制。从贷前、贷时、贷后三个环节，对每个环节风险关键要素的变化情况进行跟踪分析，根据其发展情况及时采取措施对风险进行防控和化解，把信贷风险的发生率控制在特定的范围之内。（2）建立和完善风险预警机制。就企业方面而言，诱发信贷风险的因素很多，其中的企业经营环境、产品生命周期、财务状况、经营情况、资金异常等因素，都是引发风险的关键因素，一旦这些因素发生异动，实际上就是风险发生的前期信号。因此，农村商业银行可以把这些关键因素作为信贷风险的警示要素。同时，还要确定好风险警示的指标值。农村商业银行可以按照关键要素的重要程度和损失概率，分别给予相应分值，只要计算出来的分值达到某个程度，就确认为某一风险等级，如：分值在30-40分就认定为初级风险、41—50分认定为中级风险、50以上分值认定为高級风险。风险管理者可根据不同等级的风险采取相应的管控措施。（3）建立责任追究机制。为避免贷前审查盲目，担保审查不严格、授信审批不规范、放贷后管理不力等现象的发生，农村商业银行可在完善以审贷分离、分级审批和“三查”等为核心的风险管理内部控制制度的基础上，按照“谁出错谁负责”的原则，建立责任追究制度。 3.2注重社会信用环境的建设
当前我国企业和个体信用缺失现象较明显，是增加银行信贷风险主要原因，对信贷业务发展有着不良影响。因此，在信贷风险控制方面，应通过构建良好的信用环境，解决商业银行运营管理难题，为银行业务产品的创新提供基础。从政府部门角度看，应在多个部门协作中，大力宣传诚信精神，打造一个良好的信用环境，提高社会成员责任意识，是商业银行长远发展的保障[2]。同时政府应尽快完善法律法规体系，在法律环境中规范交易行为，针对违法人员或部门提出相应的惩处措施，进而提高其社会责任感。另外，应建立并完善金融领域信用管理制度，在管理手段合理实施下，促使企业和个人按照规定流程进行信贷申请和还款。
3.3扩大风险识别的信息量及范围
风险识别的信息来源要摆脱对财务指标的过分依赖，尽管通过财务指标可以了解到企业的财务状况、经营成果和现金流量等信息，帮助信贷决策者作出决策，但由于财务指标本身具有一定的局限性，特别是数据指标的滞后性、信息来源的真实性等问题，会误导信贷决策的做出。因此，信贷管理人员要在财务指标分析的基础上，把风险识别和查验范围扩大并聚焦到贷款客户的“品格、能力、资本、担保品、企业状况”（即“5c”）和“授信户个人因素、资金用途因素、还款来源、债权保障、借款人展望因素”（即“5p”）等非财务因素的调查，以便做出更加客观和正确的信贷决策。
3.4建立完善的信贷监管体系
为了保证银行信贷业务有序开展，应建立相应的信贷监管体系，针对信贷行为全过程进行监督管理，提高用户信息保密性和完整性，能有效降低信贷风险。从上文可知，在信贷管理中落实“三查制度”，逐步完善信贷监管体系，实施过程性信贷监管，及时解决业务办理中的问题。同时需要完善信贷监管系统功能，在建立监管系统的同时，安排专门人员参与到信贷风险监管工作中，把控企业运行风险，确保商业银行的资金安全性。另外，应结合金融市场运行规律，构建运行良好的市场运行机制，促进国民经济不断发展。
4结束语
企业是在市场经济环境中应运而生的，是中国经济体系中的重要组成部分，为中国的市场经济发展做出了很大的贡献。小微企业是指规模非常小的企业，包括小型企业和微型企业，虽然小微企业规模小，产品单一，服务简单，但正是因为小微企业的存在，使得市场环境充满活力。当前商业银行已经将信贷业务扩展到小微企业，从小微企业的特点出发对贷款方式做出调整，而且贷款规模不断扩大。但是，小微企业在贷款中存在信誉问题，导致贷款风险产生，严重影响了银行的正常经营。对于小微企业的贷款风险要认真识别，以采取有效的防范措施解决。
参考文献：
[1]孙安娜.M银行小微企业信贷风险评估与应对研究[D].西安石油大学，2018.
[2]王一中.小微企业贷款风险及防范[J].合作经济与科技，2018（03）：68-69.
[3]林辛勤.浙江银行业小微企业授信用信方式创新研究[D].江西财经大学，2017.
[4]李坚，肖小瑜，谭兵.小微企业销售货款结算信用度评价指标构建[J].征信，2017，35（10）：14-22.
[5]徐永鋒.GHS分行小微企业信贷业务风险防控体系重构研究[D].西北大学，2017.
[6]郑艳颖.商业银行小微企业贷款业务研究[D].北方工业大学，2017.
[7]曾森.小微企业贷款信用风险博弈分析与管理研究[D].湖南农业大学，2017.
[8]王铎.小微企业信用贷款风险控制问题研究[D].吉林财经大学，2017.
作者简介：
孙文博，男，汉族，就读于东南大学经济管理学院工商管理系，研究方向：经济管理。
关键词：小微企业;贷款的风险;防范
引言
小微企业规模小、数量多，企业所生产的产品单一化。处于多元化的市场环境中，小微企业的敏感度非常高，对市场的变化具有很强的反应能力，市场的机遇能够及时捕捉，并根据市场的状况调整企业的经营策略。小微企业虽然具有很强灵活性，但是由于管理水平不高，对风险的抵抗能力比较低，特别是当前正处于进一步改革开放的关键期，就会因行业变化的影响面临生存危机。
1信贷风险管理的目标
商业银行在我们的生活中到处可见，与我们的生活关系密切。我们可以通过商业贷款购买房屋以及项目投资等。由于商业银行面对的客户十分复杂，这就对商业银行信贷行业风险管理能力提出了很大的要求。商业银行针对信贷业务存在的风险进行分析和管理，将商业银行的信贷风险降到最低，实现效益的最大化。商业银行信贷业务对风险的管理是一项系统的、综合的工作，它主要包括四个方面：第一方面是贷款前对客户的调查研究;第二方面是放款过程对客户材料的审核和签约;第三方面是贷款发放后对贷款人的资金使用情况进行监管;第四方面是贷款本金和利息的收回，这四个方面贯穿了整个商业银行信贷业务。商业银行信贷风险管理的目标是使信贷资产结构更加优化，质量进一步提升。经济的发展和市场环境的变化带动了商业银行信贷风险管理思路的变化，当前的商业银行的信贷风险管理模式已由传统的单纯高利率向风险调整后收益最大化转变，从传统的以定性分析为主的风险管理转变为定性和定量相结合的管理模式。现在的商业银行信贷风险管理模式对信贷业务存在的风险能够更加准确地识别、监管和控制。实现了利润和风险的平衡，从而实现了商业银行信贷风险管理的目标，提高了商业银行的竞争力。
2商业银行信贷风险管理存在的问题
2.1信贷风险管理内控机制不完善
商业银行的信贷风险主要问题之一信贷风险管理内控机制不完善，目前，国际的知名银行都已经建立了适用于自己的完善风险管理制度和模式，比如瑞士、美国、加拿大等发达国家，都有条块结合的矩阵式结构风险管理内控制度，该制度能够实行独立的审贷分离，可以有效控制信贷风险，但是我国的商业银行的风险管理和控制制度尚未完善，无法落实到每个环节。由于内部机制的不完善，就会导致整个管理出现漏洞，那么在完成工作的时候，很容易就遗漏相关业务，银行管理制度和操作流程上的问题，无法实现对信用风险的有效控制，加上没有建立适用于自身的内部风险管理制度，那么就很难有效评价信贷风险的大小，另一方面也会导致责任没有明确落实到每个人，缺少全流程问责考核机制，信贷部门与其他部门的业务协作制度不足，无法提高工作效率，在进行风险放款的操作过程中，整体的贷款业务的过程监控管理松散，防范意识也不高，贷款后的检查能力不足，致全面风险管理缺位。加上银行工作人员还没有形成强烈的风险意识，主要是根据自身的经验对信贷业务进行判断，而不是基于新的风险特征分析管理方法进行评估，工作人员的信用风险管理能力有待提高。
2.2存在信用风险
多数的小微企业在财务管理上不够规范，往往会采用现金结算的方式或者采用业主个人账户结算的方式，在财务报表上不能将企业的经营状况准确地反映出来。小微企业为了获得银行贷款，通常会掩盖自身经营状况，或者在盈利方面夸大。为了避税，小微企业还会少报利润。财务信息上造假，就不能成为贷款的依据，银行对小微企业就不会有很高的信任度。小微企业对贷款具有很强的依赖性，特别是存在信用风险的小微企业，不能通过银行贷款，就会寻求民间贷款。银行就更无法获得小微企业的详细信息，导致信息不对称的现象。
2.3不良贷款率较高
我国的人口众多，各大公司数量也远超国外，因此银行面临的贷款业务数量庞大，类型不一，贷款的质量也良莠不齐，目前来看，信用风险主要是由于不良贷款率高造成的，加上经济的下行，导致贷款的压力增大，商业银行中的不良贷款率也出现了增长。对于商业银行而言，不良贷款率越高，意味着贷款后的资金回收概率就越低，如果造成本金的无法收回，那么就会造成巨大的经济利益损失，除了贷款人本身的原因，银行内部的信用管理人员的能力不足也是造成不良贷款率较高的原因之一。
3提高农村商业银行信贷风险识别能力的对策
3.1建立和完善风险识别的管理机制
（1）建立风险识别机制。第一，农村商业银行可根据信贷风险监管需要，设立专门的风险管理机构，配备专业人员，明确工作职责和管理规范;制定出风险管理目标和政策，建立健全风险识别机制，为强化风险识别工作提供组织和人员保障;第二，可按照贷款企业或大客户、大项目设立信息台账，利用互联网等现代信息技术手段，对贷款客户信息实行动态管理，随时了解和掌握与贷款业务相关的资讯。第三，利用客户信息台账，建立风险跟踪机制。从贷前、贷时、贷后三个环节，对每个环节风险关键要素的变化情况进行跟踪分析，根据其发展情况及时采取措施对风险进行防控和化解，把信贷风险的发生率控制在特定的范围之内。（2）建立和完善风险预警机制。就企业方面而言，诱发信贷风险的因素很多，其中的企业经营环境、产品生命周期、财务状况、经营情况、资金异常等因素，都是引发风险的关键因素，一旦这些因素发生异动，实际上就是风险发生的前期信号。因此，农村商业银行可以把这些关键因素作为信贷风险的警示要素。同时，还要确定好风险警示的指标值。农村商业银行可以按照关键要素的重要程度和损失概率，分别给予相应分值，只要计算出来的分值达到某个程度，就确认为某一风险等级，如：分值在30-40分就认定为初级风险、41—50分认定为中级风险、50以上分值认定为高級风险。风险管理者可根据不同等级的风险采取相应的管控措施。（3）建立责任追究机制。为避免贷前审查盲目，担保审查不严格、授信审批不规范、放贷后管理不力等现象的发生，农村商业银行可在完善以审贷分离、分级审批和“三查”等为核心的风险管理内部控制制度的基础上，按照“谁出错谁负责”的原则，建立责任追究制度。 3.2注重社会信用环境的建设
当前我国企业和个体信用缺失现象较明显，是增加银行信贷风险主要原因，对信贷业务发展有着不良影响。因此，在信贷风险控制方面，应通过构建良好的信用环境，解决商业银行运营管理难题，为银行业务产品的创新提供基础。从政府部门角度看，应在多个部门协作中，大力宣传诚信精神，打造一个良好的信用环境，提高社会成员责任意识，是商业银行长远发展的保障[2]。同时政府应尽快完善法律法规体系，在法律环境中规范交易行为，针对违法人员或部门提出相应的惩处措施，进而提高其社会责任感。另外，应建立并完善金融领域信用管理制度，在管理手段合理实施下，促使企业和个人按照规定流程进行信贷申请和还款。
3.3扩大风险识别的信息量及范围
风险识别的信息来源要摆脱对财务指标的过分依赖，尽管通过财务指标可以了解到企业的财务状况、经营成果和现金流量等信息，帮助信贷决策者作出决策，但由于财务指标本身具有一定的局限性，特别是数据指标的滞后性、信息来源的真实性等问题，会误导信贷决策的做出。因此，信贷管理人员要在财务指标分析的基础上，把风险识别和查验范围扩大并聚焦到贷款客户的“品格、能力、资本、担保品、企业状况”（即“5c”）和“授信户个人因素、资金用途因素、还款来源、债权保障、借款人展望因素”（即“5p”）等非财务因素的调查，以便做出更加客观和正确的信贷决策。
3.4建立完善的信贷监管体系
为了保证银行信贷业务有序开展，应建立相应的信贷监管体系，针对信贷行为全过程进行监督管理，提高用户信息保密性和完整性，能有效降低信贷风险。从上文可知，在信贷管理中落实“三查制度”，逐步完善信贷监管体系，实施过程性信贷监管，及时解决业务办理中的问题。同时需要完善信贷监管系统功能，在建立监管系统的同时，安排专门人员参与到信贷风险监管工作中，把控企业运行风险，确保商业银行的资金安全性。另外，应结合金融市场运行规律，构建运行良好的市场运行机制，促进国民经济不断发展。
4结束语
企业是在市场经济环境中应运而生的，是中国经济体系中的重要组成部分，为中国的市场经济发展做出了很大的贡献。小微企业是指规模非常小的企业，包括小型企业和微型企业，虽然小微企业规模小，产品单一，服务简单，但正是因为小微企业的存在，使得市场环境充满活力。当前商业银行已经将信贷业务扩展到小微企业，从小微企业的特点出发对贷款方式做出调整，而且贷款规模不断扩大。但是，小微企业在贷款中存在信誉问题，导致贷款风险产生，严重影响了银行的正常经营。对于小微企业的贷款风险要认真识别，以采取有效的防范措施解决。
参考文献：
[1]孙安娜.M银行小微企业信贷风险评估与应对研究[D].西安石油大学，2018.
[2]王一中.小微企业贷款风险及防范[J].合作经济与科技，2018（03）：68-69.
[3]林辛勤.浙江银行业小微企业授信用信方式创新研究[D].江西财经大学，2017.
[4]李坚，肖小瑜，谭兵.小微企业销售货款结算信用度评价指标构建[J].征信，2017，35（10）：14-22.
[5]徐永鋒.GHS分行小微企业信贷业务风险防控体系重构研究[D].西北大学，2017.
[6]郑艳颖.商业银行小微企业贷款业务研究[D].北方工业大学，2017.
[7]曾森.小微企业贷款信用风险博弈分析与管理研究[D].湖南农业大学，2017.
[8]王铎.小微企业信用贷款风险控制问题研究[D].吉林财经大学，2017.
作者简介：
孙文博，男，汉族，就读于东南大学经济管理学院工商管理系，研究方向：经济管理。