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摘 要：小水电具有巨大的社会效益和良好的环境和生态效益，发展小水电对当地经济和社会发展具有重要意义。但是当前我区小水电价格政策仍停留在粗放无序的管理状态。小水电电价近年来，涨价呼声日渐高涨，对我区的销售电价间接产生了巨大的压力。因此，有必要建立一个可持续发展的小水电上网标杆电价制度，使其符合激励与约束相结合的定价原则，既能适应社会主义市场经济要求，又能反应政府政策扶持，还有利于我区经济特别是偏远地区农村经济的发展。
关键词：小水电；上网电价；机制
广西地处祖国南疆，是亚热带季风气候，河流众多。受季风影响，气候温和多雨，水量充沛，蕴藏的水能资源丰富，居全国前列。近年来，水电的蓬勃发展对广西经济的发展起到了积极的促进作用。同时，落后的价格形成机制也造成了小水电无序建设等方面问题。本文在借鉴周边先进省份的管理经验的基础上，就完善小水电标杆电价提出了一些设想，供决策者思考。
一、当前的小水电价格形成机制
我区的小水电上网电价的定价方法主要采取的是会计成本定价法。对于早期开发的小水电站，上网电价由社会平均发电成本、平均利润和税金相加，再除以小水电站的平均年利用小时数得到。对于“还本付息”和经营期的小水电站，上网电价则由该电站批复的固定资产投资概算每年的摊销、每年需支付的银行贷款利息、发电成本、税金、可用还贷折旧、可用还贷利润和电站投资者的利润等相加，再除以该类型的小水电站的平均年利用小时数计算得到。
这种定价方法简单易操作，我国的独立运营的电厂上网电价普遍采取这种定价方法。但是这种方法是一种静态的带有统计性的定价方式，拥有较强的人为性。由于小水电的新老电站还本付息压力不同，发电成本各不相同，会产生类似于“一站一价”甚至“一机一价”的上网电价现象，这与我国《电力法》、《可再生能源法》等法律法规上同网同质同价的规定是相悖的。同时，小水电分布广，数量多，这就为小水电的上网电价管理部门带来了更多的工作，也为行业管理部门对小水电行业的管理带来了更大的管理难度。
二、主要问题
（一）还本付息电价机制存在固有缺陷
还本付息电价从保护投资者利益的角度出发，对吸引社会资本金投入电力建设，满足社会用电需求产生了积极的效果。但当下，电源性缺电的情况已日臻减小。还本付息电价政策导致成本无约束、市场无竞争、价格无控制等负面效应已经越来越显著。
1、企业没有降低成本的外在压力和提高效率的内在动力。按照还本付息电价政策，成本越高，利润越大，电力企业没有控制造价、降低成本的积极性。
2、不利于电力工业的合理布局。部分地区为了追求短期利益，大量建设高造价、低效率的小水电项目，影响了电力建设的统一规划和规模效益，也给自然环境带来了严重的负面影响。
3、推动了电价上涨。为了保证还本付息和投资方的回报，新建电力项目的电价越来越高，电价上涨加重了社会的负担。
（二）现行小水电电价分级管理模式缺乏统一有效的管制
在現行小水电电价管理模式下，总装机容量8000千瓦以下的小水电项目电价由地市价格主管部门负责审批，总装机容量小于600千瓦则由县级价格主管部门审批。小水电的上网电价测算基本原则主要由自治区物价部门负责制定，但是这些原则大多只是框架性的，并没有一套详细的测算方案和实施细则。尤其是项目建成发电后调价的原则和方式没有明确限定，为地方政府寻求“价外加价”提供了操作空间。由此产生了“努力”建成管好水电站，不如跑好一宗好电价”的不良示范效应，对优秀的小水电企业没有进行合理的价格激励，反而由此容易诱发小水电企业的寻租行为，同时也增加了地方价格主管部门的履职风险。
（三）陈旧的体制无法解决日益凸显几个主要矛盾
1、从市场角度出发，不同的调节水电站在市场中的价值不同。主要在高峰时段发电的年调节和多年调节水电站，市场价值应最大，主要承担腰荷的季调节水电站价值次之；调节能力较差的日调节和径流式水电站的市场价值应最低。另外，在发电效率方面，一般情况下装机容量大的项目发电效率和电能质量较高，对资源的利用较为合理。因此，一般水电发达省份都会严格限制500千瓦以下的小水电项目。
然而我区目前并未将对小水电项目的调节性能和装机容量引入定价机制，这容易诱导地方不顾社会效益、环境因素的影响盲目选址上马小水电项目，造成社会资源的无谓浪费和环境的严重破坏。
2、目前我区小水电企业多为小规模纳税人，增值税纳税标准已统一至销售额的3%，然而电网企业在收购其电量并转售时却需按销售额缴纳17%的增值税，即电网企业购小水电比购其他类型电源需多缴纳14%的增值税，无形中增加了电网企业的购电成本。例如：某小水电上网电价0.28元/千瓦时，电网企业不含税购电成本为0.27元/千瓦时；某大型水电企业上网电价同为0.28元/千瓦时，电网企业不含税购电成本为0.24元/千瓦时。电网企业购同质同量的电价却比正常情况多花了0.03元/千瓦时，这对于电网企业来说，是显失公平的。
3、建设小水电站及小水电生产往往具有综合利用的要求，除了发电以外，通常还兼有防洪、灌溉、航运、供水等综合效益。汛期弃水、灌溉和供水用水都会影响到发电用水。为了确保工农业和城镇用水，小水电经常反季节提高水位，错过发电机会；或是长期在低水头运行，机组出力下降。较多的承担社会责任使得小水电企业经济利益严重受损，这对小水电企业来说是不公平的。但在目前的体制下，将小水电站兼有的其他功能的建设、运行、维护费用计入小水电的基建、生产成本，进而传导至终端用户。这种做法，既不能真实反映小水电的生产、经营成本，也直接导致了小水电上网电价的不合理上扬。这对电网企业和终端用户来说也是不公平的。
4、目前各小水电企业都是并网发电运行。但是并网条件却大不相同，有的水电站要架设很长的输电线路并网，而且很多输电线路还兼做农村用电户的供电使用，有的水电站却基本可以就地并网。为公平对待，对有输电线路投入的小水电项目在补偿线路投资范围内实行输电加价。然而，目前的小水电价格机制中并未对输电费用加价标准进行统一规范，仍是采取一事一议的方式由发电企业提出输电费用加价的申请，由各地价格主管部门自主量裁核定，一方面使得输电工程成本难以被合理控制，另一方面不利于引导小水电项目综合考虑社会经济效益合理选址。 三、改革方法思路
（一）总体思路
为发挥价格杠杆引导水电投资的作用，鼓励有调节性能水电站的建设，优化水力资源的配置，简化电价审批程序，应在借鉴有先进管理经验的省份做法基础上，制定符合广西区情的公平合理、分档科学、激励与约束并行的标杆电价体系。由事后定价变为事前定价，为投资者提供明确的价格信号，引导电力投资。
（二）确定定价应考量的主要因素
1、标杆电价的测算参数。从鼓励先进，引导资源合理配置的角度出发，采用国家有统一标准的测算参数并参考广西“社会平均成本”水平确定上网标杆电价计算公式及参数标准。
2、装机容量。从市场价值角度出发，大容量机组出力更稳定、电能质量更高，价值理应更大；从保护生态环境角度出发，也应积极限制小容量机组项目。在制定可以设立1-3个容量阶梯，以容量大小在合理水平内划分差价水平。
3、库容调节系数。将库容调节系数引入电价制定方案，将不同调节能力水电站的价值以合理方式体现在电价中。其中，水电站的调节能力根据库容调节系数确定。库容调节系数等于本级电站调节库容除以本级水库多年平均径流量；调节库容应是正常蓄水位至死水位之间的水库容积。在实际操作时，与装机容量搭配，小于1000千瓦机组可考虑不分调节系数，在1000千瓦以上按分库容调节系数分1-3档电价。库容调节系数越高，错峰调节能力越强，相应价值越大，电价水平越高。
4、增值税。为体现公平原则，实现同网同质同价，在其他条件相同的情况下，作为一般纳税人发电企业税前上网电价应与小规模纳税人发电企业税前上网电价保持一致。即在电价目录中划分一般纳税人与小规模纳税人上网电价。两者电价在税前保持一致，消除电网企业对购不同纳税人产生的税负差异。
5、输电加价。为促进水电开发企业合理选址、抑制无序开发、控制水电上网成本，有必要对需单独建设输电线路连接自治区主电网的小水电项目的输电加价费用进行严格控制。对输电加价应实行价格上限约束的电价监管机制，按出线线路公里数乘以输电标杆加价核定输电加价。其中，输电标杆加价水平，即输电线路单位公里造价可参照广西电网企业相同电压等级的平均造价确定。
将上述参数合理划分后形成如下电价体系：
备注：参数仅为参考值
（三）定价政策建议
1.新建电站上网电价的核定。新建电站实行价格上限约束的经营期电价机制。即根据社会平均成本因素，确定新建电站上网电价上限含税水平（如上表格式）。各县市价格主管部门根据当地实际情况，按照不高于区价格主管部门制定的标杆电价制定本辖区內统一的上网电价水平，并向社会公布。对有季以上调节性能的电站，电价水平可在同规模电站的上限含税电价基础上提高1分钱（参考值）。为保证电价稳定，新建小水电核定上网电价后三年内不批调价。
2.老电站上网电价实行差别电价调整办法。对按经营期核定的上网电价，低于同期标杆电价确有困难的，在标杆电价范围内每次调价幅度不超过0.01元/千瓦时，调整间隔时间不少少于三个年度。对现行电价高于标杆电价的，在五年内逐步向同期的标杆电价靠拢。对老电站进行增容、改造、重建的，应按改建程度和新建水平区别对待，按同等新建电厂标杆电价降一定幅度核定。
3.严格区分正常经营成本和履行其他综合效益成本。对经营性的成本费用可以通过价格机制补偿，在核定上网电价时充分考虑。对履行防洪、灌溉、航运、供水等综合效益义务产生的人员成本、设备投入及机会成本等属于社会公益性成本费用，应由各地政府通过财政预算支付。
4.小水电上网电价实行峰谷浮动，有利于发挥综合效益。现代小水电很多已具备日调节以上的调节能力，应科学利用这些水电站承担本地电网的调峰运行，对发供用三方面都有很大的作用。县级电网企业可根据所辖水电站调蓄调节能力的大小，定性依次调度安排库容调节系数较大的水电站，承担峰谷及丰枯调节发电运行。根据电网时段负荷调整需要，对承担县网调峰运行水电站的上网综合电价给予峰谷分时上下10%-20%浮动。
5.建立合理的定期的价格疏导机制。在独立的输配电价没有核定前，将小水电价格调整纳入全区电价平衡盘子，对当年或者自上一个调整期起累计影响电价盘子超过2000万时，应在第二年通过调整销售电价予以疏导。这使得价格水平既可以反映输小水电企业的运营成本，也能充分发挥价格信号的作用，保障了合理成本的回收、合理收益的获取，有效地促进电源建设和电力行业可持续发展。
四、结语
现代小水电对抑制广西整体销售电价过快上涨具有举足轻重的作用，合理的引导我区小水电投资抑制无序发展，有利于实现社会效益和经济效益的综合最优，实现广西经济及自然环境的可持续发展。希望价格主管部门，能够汲取周边云南、福建、江西等具有先进管理经验的省份经验与教训，按“同质同价、同网同价”的原则，尽快制定详细的小水电上网电价核定办法及调整办法，依章办事，才能避免暗箱操作，做到公开、公平、公正、合理，建立小水电科学发展和监管的良性机制。
参考文献
[1]陈欣华.小水电上网电价浅析[J].水利水电工程造价.2005年，第3期
[2]章文裕.科学合理制定小水电上网电价形成良性发展机制[J].小水电，2011年第6期
[3]叶秋云.小水电的上网电价为什么居高不下[J].农村电气化，2001年增刊
[4]朱琪.农村小水电上网电价形成机制研究[D]. 三峡大学硕士研究生学位论文，2012年
关键词：小水电；上网电价；机制
广西地处祖国南疆，是亚热带季风气候，河流众多。受季风影响，气候温和多雨，水量充沛，蕴藏的水能资源丰富，居全国前列。近年来，水电的蓬勃发展对广西经济的发展起到了积极的促进作用。同时，落后的价格形成机制也造成了小水电无序建设等方面问题。本文在借鉴周边先进省份的管理经验的基础上，就完善小水电标杆电价提出了一些设想，供决策者思考。
一、当前的小水电价格形成机制
我区的小水电上网电价的定价方法主要采取的是会计成本定价法。对于早期开发的小水电站，上网电价由社会平均发电成本、平均利润和税金相加，再除以小水电站的平均年利用小时数得到。对于“还本付息”和经营期的小水电站，上网电价则由该电站批复的固定资产投资概算每年的摊销、每年需支付的银行贷款利息、发电成本、税金、可用还贷折旧、可用还贷利润和电站投资者的利润等相加，再除以该类型的小水电站的平均年利用小时数计算得到。
这种定价方法简单易操作，我国的独立运营的电厂上网电价普遍采取这种定价方法。但是这种方法是一种静态的带有统计性的定价方式，拥有较强的人为性。由于小水电的新老电站还本付息压力不同，发电成本各不相同，会产生类似于“一站一价”甚至“一机一价”的上网电价现象，这与我国《电力法》、《可再生能源法》等法律法规上同网同质同价的规定是相悖的。同时，小水电分布广，数量多，这就为小水电的上网电价管理部门带来了更多的工作，也为行业管理部门对小水电行业的管理带来了更大的管理难度。
二、主要问题
（一）还本付息电价机制存在固有缺陷
还本付息电价从保护投资者利益的角度出发，对吸引社会资本金投入电力建设，满足社会用电需求产生了积极的效果。但当下，电源性缺电的情况已日臻减小。还本付息电价政策导致成本无约束、市场无竞争、价格无控制等负面效应已经越来越显著。
1、企业没有降低成本的外在压力和提高效率的内在动力。按照还本付息电价政策，成本越高，利润越大，电力企业没有控制造价、降低成本的积极性。
2、不利于电力工业的合理布局。部分地区为了追求短期利益，大量建设高造价、低效率的小水电项目，影响了电力建设的统一规划和规模效益，也给自然环境带来了严重的负面影响。
3、推动了电价上涨。为了保证还本付息和投资方的回报，新建电力项目的电价越来越高，电价上涨加重了社会的负担。
（二）现行小水电电价分级管理模式缺乏统一有效的管制
在現行小水电电价管理模式下，总装机容量8000千瓦以下的小水电项目电价由地市价格主管部门负责审批，总装机容量小于600千瓦则由县级价格主管部门审批。小水电的上网电价测算基本原则主要由自治区物价部门负责制定，但是这些原则大多只是框架性的，并没有一套详细的测算方案和实施细则。尤其是项目建成发电后调价的原则和方式没有明确限定，为地方政府寻求“价外加价”提供了操作空间。由此产生了“努力”建成管好水电站，不如跑好一宗好电价”的不良示范效应，对优秀的小水电企业没有进行合理的价格激励，反而由此容易诱发小水电企业的寻租行为，同时也增加了地方价格主管部门的履职风险。
（三）陈旧的体制无法解决日益凸显几个主要矛盾
1、从市场角度出发，不同的调节水电站在市场中的价值不同。主要在高峰时段发电的年调节和多年调节水电站，市场价值应最大，主要承担腰荷的季调节水电站价值次之；调节能力较差的日调节和径流式水电站的市场价值应最低。另外，在发电效率方面，一般情况下装机容量大的项目发电效率和电能质量较高，对资源的利用较为合理。因此，一般水电发达省份都会严格限制500千瓦以下的小水电项目。
然而我区目前并未将对小水电项目的调节性能和装机容量引入定价机制，这容易诱导地方不顾社会效益、环境因素的影响盲目选址上马小水电项目，造成社会资源的无谓浪费和环境的严重破坏。
2、目前我区小水电企业多为小规模纳税人，增值税纳税标准已统一至销售额的3%，然而电网企业在收购其电量并转售时却需按销售额缴纳17%的增值税，即电网企业购小水电比购其他类型电源需多缴纳14%的增值税，无形中增加了电网企业的购电成本。例如：某小水电上网电价0.28元/千瓦时，电网企业不含税购电成本为0.27元/千瓦时；某大型水电企业上网电价同为0.28元/千瓦时，电网企业不含税购电成本为0.24元/千瓦时。电网企业购同质同量的电价却比正常情况多花了0.03元/千瓦时，这对于电网企业来说，是显失公平的。
3、建设小水电站及小水电生产往往具有综合利用的要求，除了发电以外，通常还兼有防洪、灌溉、航运、供水等综合效益。汛期弃水、灌溉和供水用水都会影响到发电用水。为了确保工农业和城镇用水，小水电经常反季节提高水位，错过发电机会；或是长期在低水头运行，机组出力下降。较多的承担社会责任使得小水电企业经济利益严重受损，这对小水电企业来说是不公平的。但在目前的体制下，将小水电站兼有的其他功能的建设、运行、维护费用计入小水电的基建、生产成本，进而传导至终端用户。这种做法，既不能真实反映小水电的生产、经营成本，也直接导致了小水电上网电价的不合理上扬。这对电网企业和终端用户来说也是不公平的。
4、目前各小水电企业都是并网发电运行。但是并网条件却大不相同，有的水电站要架设很长的输电线路并网，而且很多输电线路还兼做农村用电户的供电使用，有的水电站却基本可以就地并网。为公平对待，对有输电线路投入的小水电项目在补偿线路投资范围内实行输电加价。然而，目前的小水电价格机制中并未对输电费用加价标准进行统一规范，仍是采取一事一议的方式由发电企业提出输电费用加价的申请，由各地价格主管部门自主量裁核定，一方面使得输电工程成本难以被合理控制，另一方面不利于引导小水电项目综合考虑社会经济效益合理选址。 三、改革方法思路
（一）总体思路
为发挥价格杠杆引导水电投资的作用，鼓励有调节性能水电站的建设，优化水力资源的配置，简化电价审批程序，应在借鉴有先进管理经验的省份做法基础上，制定符合广西区情的公平合理、分档科学、激励与约束并行的标杆电价体系。由事后定价变为事前定价，为投资者提供明确的价格信号，引导电力投资。
（二）确定定价应考量的主要因素
1、标杆电价的测算参数。从鼓励先进，引导资源合理配置的角度出发，采用国家有统一标准的测算参数并参考广西“社会平均成本”水平确定上网标杆电价计算公式及参数标准。
2、装机容量。从市场价值角度出发，大容量机组出力更稳定、电能质量更高，价值理应更大；从保护生态环境角度出发，也应积极限制小容量机组项目。在制定可以设立1-3个容量阶梯，以容量大小在合理水平内划分差价水平。
3、库容调节系数。将库容调节系数引入电价制定方案，将不同调节能力水电站的价值以合理方式体现在电价中。其中，水电站的调节能力根据库容调节系数确定。库容调节系数等于本级电站调节库容除以本级水库多年平均径流量；调节库容应是正常蓄水位至死水位之间的水库容积。在实际操作时，与装机容量搭配，小于1000千瓦机组可考虑不分调节系数，在1000千瓦以上按分库容调节系数分1-3档电价。库容调节系数越高，错峰调节能力越强，相应价值越大，电价水平越高。
4、增值税。为体现公平原则，实现同网同质同价，在其他条件相同的情况下，作为一般纳税人发电企业税前上网电价应与小规模纳税人发电企业税前上网电价保持一致。即在电价目录中划分一般纳税人与小规模纳税人上网电价。两者电价在税前保持一致，消除电网企业对购不同纳税人产生的税负差异。
5、输电加价。为促进水电开发企业合理选址、抑制无序开发、控制水电上网成本，有必要对需单独建设输电线路连接自治区主电网的小水电项目的输电加价费用进行严格控制。对输电加价应实行价格上限约束的电价监管机制，按出线线路公里数乘以输电标杆加价核定输电加价。其中，输电标杆加价水平，即输电线路单位公里造价可参照广西电网企业相同电压等级的平均造价确定。
将上述参数合理划分后形成如下电价体系：
备注：参数仅为参考值
（三）定价政策建议
1.新建电站上网电价的核定。新建电站实行价格上限约束的经营期电价机制。即根据社会平均成本因素，确定新建电站上网电价上限含税水平（如上表格式）。各县市价格主管部门根据当地实际情况，按照不高于区价格主管部门制定的标杆电价制定本辖区內统一的上网电价水平，并向社会公布。对有季以上调节性能的电站，电价水平可在同规模电站的上限含税电价基础上提高1分钱（参考值）。为保证电价稳定，新建小水电核定上网电价后三年内不批调价。
2.老电站上网电价实行差别电价调整办法。对按经营期核定的上网电价，低于同期标杆电价确有困难的，在标杆电价范围内每次调价幅度不超过0.01元/千瓦时，调整间隔时间不少少于三个年度。对现行电价高于标杆电价的，在五年内逐步向同期的标杆电价靠拢。对老电站进行增容、改造、重建的，应按改建程度和新建水平区别对待，按同等新建电厂标杆电价降一定幅度核定。
3.严格区分正常经营成本和履行其他综合效益成本。对经营性的成本费用可以通过价格机制补偿，在核定上网电价时充分考虑。对履行防洪、灌溉、航运、供水等综合效益义务产生的人员成本、设备投入及机会成本等属于社会公益性成本费用，应由各地政府通过财政预算支付。
4.小水电上网电价实行峰谷浮动，有利于发挥综合效益。现代小水电很多已具备日调节以上的调节能力，应科学利用这些水电站承担本地电网的调峰运行，对发供用三方面都有很大的作用。县级电网企业可根据所辖水电站调蓄调节能力的大小，定性依次调度安排库容调节系数较大的水电站，承担峰谷及丰枯调节发电运行。根据电网时段负荷调整需要，对承担县网调峰运行水电站的上网综合电价给予峰谷分时上下10%-20%浮动。
5.建立合理的定期的价格疏导机制。在独立的输配电价没有核定前，将小水电价格调整纳入全区电价平衡盘子，对当年或者自上一个调整期起累计影响电价盘子超过2000万时，应在第二年通过调整销售电价予以疏导。这使得价格水平既可以反映输小水电企业的运营成本，也能充分发挥价格信号的作用，保障了合理成本的回收、合理收益的获取，有效地促进电源建设和电力行业可持续发展。
四、结语
现代小水电对抑制广西整体销售电价过快上涨具有举足轻重的作用，合理的引导我区小水电投资抑制无序发展，有利于实现社会效益和经济效益的综合最优，实现广西经济及自然环境的可持续发展。希望价格主管部门，能够汲取周边云南、福建、江西等具有先进管理经验的省份经验与教训，按“同质同价、同网同价”的原则，尽快制定详细的小水电上网电价核定办法及调整办法，依章办事，才能避免暗箱操作，做到公开、公平、公正、合理，建立小水电科学发展和监管的良性机制。
参考文献
[1]陈欣华.小水电上网电价浅析[J].水利水电工程造价.2005年，第3期
[2]章文裕.科学合理制定小水电上网电价形成良性发展机制[J].小水电，2011年第6期
[3]叶秋云.小水电的上网电价为什么居高不下[J].农村电气化，2001年增刊
[4]朱琪.农村小水电上网电价形成机制研究[D]. 三峡大学硕士研究生学位论文，2012年