年报问询函相关论文
近年来,上交所和深交所不断强化以问询函为载体的日常监管,通过向上市公司发放问询函督促其完善信息披露工作,降低其与投资者之间......
近年来,我国逐步开展了创新监管方式,将监管重心由事前审核逐步向事后的信息披露审核转变,自2013年以来,沪深两家证券交易所陆续推......
如何优化企业社会责任、实现企业高质量发展备受学界关注。本文以2015—2020年A股上市公司为样本，从非行政处罚性监管角度探讨年报......
年报问询函是证券交易所向年报披露存疑的上市公司发出的函件，有问有答才构成一次有效的问询回合，因此综合考察年报问询函和回函的经......
沪深证券交易所是目前我国加强事中、事后监管的主要机构,针对我国上市公司频频发生的热点事件,积极推进体制改革,统筹监管效率和......
近年来,上市公司的巨大商誉泡沫成为我国资本市场中重要的金融风险影响因素。我国上市公司商誉总量从2014年到2016年进入爆发性增......
学位
本文以2014—2020年我国A股上市公司为研究对象，从风险溢价补偿的视角考察上市公司并购商誉对异常审计收费的影响及作用机制。研究......
在2013年和2014年上交所和深交所陆续运行了信息披露直通车业务,此项业务强化了交易所一线监管职能,形成“放松管制,加强监管”的......
本文研究年报问询函这一预防性监管制度能否推动公司去产能，并探究其作用机制和经济后果。研究发现，相比未被问询的公司，被问询的公司......
党在第十九次全国代表大会上明确强调,监管机构要贯彻落实以“信息披露”为中心的监管转型工作。在政府职能转变的背景下,证监会将......
上市公司信息披露的监管是我国证券法律制度的重要组成部分,有利于缓解资本市场中信息不对称程度,有助于保障投资者的合理权益,维......
以往我国证券市场的监管机制主要是以证监会的行政处罚性监管为主,但近年来两大证券交易所频繁对上市公司出具问询函,由此引发了社......
近年来,我国开始证券发行的“注册制”改革,交易所开始转变监管方式,逐渐转变为以信息披露为中心的监管。投资者和监管部门都关注......
股价同步性即市场上股票存在的“同涨同跌”现象,同步性高意味着股价中包含公司的特质信息较少,市场上与公司相关的特质信息的“质......
随着我国经济的快速发展,资本市场中的竞争越来越激烈,我国上市公司为了在市场上不断地发展壮大,近些年不断增加其自身研发投入来......
中国共产党走过了百年光辉岁月,用实际行动证明,她不仅是伟大的建设者,也是卓有成效的管理者。基于此,本文利用2015—2019年沪深A......
在证券市场“放松管制,加强监管”的政策影响下,2013年信息披露“直通车”制度得到实施,这一制度使得上市公司可以直接登录相关系......
自2014年沪深交易所首次试行公开披露对上市公司的问询函件以来,此后每年向上市公司发出问询函的数量剧增,并且这些问询函多要求审......
上市公司的信息披露质量参差不齐,直接影响到投资者的合法权益。因此,监管部门对资本市场信息披露的监管作用十分重要。证券交易所......
近年来,证监会多次在重要会议中强调证券交易所的“一线监管”职能,包括加强上市公司信息披露的监管。其中,年报问询函是证券交易......
近年来,股价崩盘的现象引起了广大投资者和监管者的关注,股价崩盘风险的研究也逐渐成熟。现有研究普遍认为管理层过度自信和代理冲......
在证券市场“放松管制,加强监管”的政策影响下,2013年信息披露“直通车”制度得到实施,这一制度使得上市公司可以直接登录相关系......
自2014年沪深交易所首次试行公开披露对上市公司的问询函件以来,此后每年向上市公司发出问询函的数量剧增,并且这些问询函多要求审......
为了对上市公司的信息披露行为进行有效的制约和规范、强化主体责任、增强企业竞争意识和竞争能力、提高市场公开信息的质量水平,......
柔性监管作为一种事中监管模式,在提升上市公司质量、促进信息披露的合规性和有效性层面发挥着重要的作用.本文利用交易所的年报问......
年报问询函是交易所一种重要的非处罚性监管方式.基于此,本文以2017～2018年年报中对关键审计事项进行披露的A股上市公司为研究对象,......
本文以2014～2017年我国A股主板上市公司为样本,采用双重差分模型(DID)研究交易所年报问询函这一非处罚性监管方式对上市公司商业信......
以2014—2017年深交所A股上市公司为样本,实证检验了非处罚性监管和审计意见对提高会计披露质量是否具有协同治理效应.研究结论表......
本文通过上交所2018年发出的128封关于2017年年度报告的定期报告事后审核意见函分析研究,揭示了上交所年报问询现状,年报问询函的......
利用我国A股上市公司2015—2019年数据,从第三方服务提供者——审计师的角度探讨问询函监管机制的经济后果。研究发现:公司收到交......
文章以证券交易所年报问询函为研究对象,以2015—2018年沪深A股上市公司为样本,实证研究了交易所年报问询函对上市公司融资约束的......
通过对2016年股转公司向挂牌企业发送的年报问询函的相关研究发现,新三板挂牌企业信息披露存在的主要问题是:会计信息披露不准确、......
强化交易所一线监管职能,是我国资本市场监管格局演化的一个重要方向。目前,证券交易所对上市公司异常行为会进行“刨根问底”式的......
强化交易所一线监管作用,是近年来中国资本市场监管补短板的重要举措。文章基于年报问询函的证据,深入探究了交易所对中国上市公司......
中国共产党的十九大报告提出，要健全金融监管体系．现有关于金融市场监管的实证研究几乎都关注于事发后的处罚．然而，从防范风险的视角来......
新三板是我国多层次资本市场的一股新鲜血液,随着国务院相关文件的发布,新三板.市场上挂牌公司数量出现了井喷式地增长,这是我国多......
交易所的监管职能与一般的行政监管和自律性监管不同,其具有广泛性和多样性,能在监管过程中提高监管的有效性,更好地实现资本市场......
现有研究主要关注于年报问询函对被问询公司的影响。基于2015-2018年企业集团上市子公司样本,文章研究交易所问询在企业集团内是否......
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信息披露制度是我国证券法律制度的核心,上市公司的信息披露质量与投资者的权益保护息息相关,因此对我国上市公司的信息披露水平进......
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近年来沪深交易所的年报问询函逐年增加,引起了投资者与媒体的广泛关注。基于2015-2017年沪深交易所的年报问询数据,检验了内部控......
我国证券法律制度是以保护投资者的合法权益为核心任务,投资者进行投资等活动主要依靠对企业公开披露的信息等进行分析。因此,上市......
作为证监会监管转型的重要手段,非处罚性监管受到政策制定者以及学者们的广泛关注。其中,以问询函机制为载体的监管方式使得上市公......
以2015～2016年沪深交易所对上市公司发出的年报问询函为样本,研究证券交易所年报问询函对上市公司审计收费的影响。研究发现:在控制......
