非处罚性监管相关论文
资本市场中公开信息的不准确与不完善导致了上市公司与投资人间的信息不对称,为操纵股价和内幕交易提供了有利的环境。近年来,中国......
在2013年和2014年上交所和深交所陆续运行了信息披露直通车业务,此项业务强化了交易所一线监管职能,形成“放松管制,加强监管”的......
以我国2015—2019年A股上市公司为研究样本,本文运用文献综述、理论分析与实证检验相结合的方法,以股价对公司特质信息的反映程度......
在资本市场中,企业可能面临着信息不对称问题,因此信息披露制度的建立对企业的重要性就开始体现出来。企业可以通过披露自身经营与......
随着科学技术的不断进步,及党中央“大众创业、万众创新”的号召,以自身研发成果为依托的公司不断增加。在科技型公司数量增加的同......
为了加强一线监管,2013年和2014年上交所和深交所陆续开通了问询机制,当上市公司披露的财报信息不符合准则规定的要求或者存在问题......
近年来,企业高管获得“天价薪酬”一直备受人们关注,并且上市公司财务报告中披露的超额高薪现象也越来越多。高管超额薪酬是高管获......
近年来,我国资本市场监管逐步向“放松管制、加强监管”的方向转变,证券交易所一线监管的主体地位确立。非处罚性监管是指证监会、......
证券交易所对上市公司发放问询函是近年来加强一线监管的重要体现,但对这种非处罚性监管的经济后果研究比较缺乏。文章基于交易所......
党的十九大报告强调“转变政府模式,创新监管方式”,体现了监督机构致力于深化监管体制改革的证券市场监管趋势。在监管转型的背景......
以2014—2017年深交所A股上市公司为样本,实证检验了非处罚性监管和审计意见对提高会计披露质量是否具有协同治理效应.研究结论表......
本文通过对深交所监管函的数据进行研究,得到以下结论:监管函的收函公告会使市场产生显著的负面反应.从传递潜在信息的角度看公司......
本文以2015-2018年有股权再融资行为的上市公司为样本,分析了以问询函为代表的非处罚性监管对上市公司股权再融资成本的影响。结果......
以信息披露为核心的IPO注册制是资本市场重要改革,而会计师事务所在其中的作用是重要但尚未深入研究的话题。基于证监会对事务所行......
监管机构对上市公司出具问询函正成为中国资本市场重要的监管手段,但这种非处罚性监管对于证券市场而言是否具有信息含量?市场是否......
为了从源头发现尚在萌芽中的市场风险,证券交易所针对信息披露存在疑点的上市公司,公开对其发出问询函,能够较好地起到事前防控的......
本文选取2006-2016年我国被披露违规事项的沪深A股上市公司为样本,分析了以问询函为代表的非处罚性监管对公司违规的监管作用以及......
基于中国证券交易所发布的财务报告问询函对非处罚性监管是否能有效预测公司违规进行分析。研究表明,财务报告问询函对公司违规具......
