【摘 要】
:
期货公司作为我国期货市场的基础主体,我国期货公司存在数量多、规模小、实力弱的特点,随着行业集中度逐年提高,竞争更加激烈。“十四五”时期,高质量发展是期货公司发展的方向,通过加强企业内部控制体系的建设和完善,增强企业竞争力成为期货公司在发展壮大中必须要做的基本功。期货公司所经营的业务具有高风险、高杠杆的特殊性决定了其内部控制的独特性,拥有科学、合理的内部控制体系对期货公司的发展具有重要意义。本文通过
论文部分内容阅读
期货公司作为我国期货市场的基础主体,我国期货公司存在数量多、规模小、实力弱的特点,随着行业集中度逐年提高,竞争更加激烈。“十四五”时期,高质量发展是期货公司发展的方向,通过加强企业内部控制体系的建设和完善,增强企业竞争力成为期货公司在发展壮大中必须要做的基本功。期货公司所经营的业务具有高风险、高杠杆的特殊性决定了其内部控制的独特性,拥有科学、合理的内部控制体系对期货公司的发展具有重要意义。本文通过运用COSO内部控制理论框架和《企业内部控制基本规范》中的五要素内容,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面,梳理了A期货公司内部控制现状。A期货公司目前内部控制制度建设相对完善,但在企业管理活动存在以下几个方面问题,如内部控制环境不足、风险识别和应对措施有限、控制活动流程设计低效、内部信息沟通成本高和内部监督质量欠佳等。进而剖析产生这些问题的原因,如管理层对内控重视程度不高、自身动态防御和风险前置防范能力较弱、部分控制活动流程设计脱离业务、信息化建设程度较低、内部监督力量不足等。随后提出改进对策,A期货公司可通过加强企业内控文化的培养以改善内部控制环境,优化风险评估流程提升风险识别和应对能力,改进相关业务流程设计以符合业务需求,进行信息系统数字化建设降低沟通成本,整合监督部门力量以提升监督质量等,通过这些改进对策来完善A期货公司目前内部控制体系。最后总结了本文的整体思路,高层管理人员应重视内部控制建设和完善,期货公司须结合自身经营业务的特点和发展战略建立和不断完善内部控制体系,重视内控文化的培养和增强监督力量,实现企业的经营目标。
其他文献
目的探讨留置Allium覆膜输尿管支架治疗输尿管狭窄的安全性和有效性方法选取2020年1月至2021年12月郑州大学第二附属医院采用Allium覆膜输尿管支架治疗输尿管狭窄的患者作为研究对象,根据患者病史、计算机断层平扫(CT)及顺行或逆行尿路造影明确输尿管狭窄病因、部位及长度,用排尿后肾脏彩超评估术前肾积水程度,收集血肌酐、血红蛋白等实验室数据并记录输尿管支架相关症状问卷(USSQ)得分来评估患
背景食管癌是一种高度恶性的消化道恶性肿瘤,我国是食管癌高发地区,常见的病理类型为鳞状细胞癌。近年来有学者对食管鳞状细胞癌的病因及进展进行研究,但其具体机制仍在探索中。目前恶性肿瘤治疗的手段仍以手术切除为主,化疗和放疗通常作为术前或术后的辅助治疗,而肿瘤靶向疗法作为一种新兴的治疗方法备受关注,在肿瘤领域中颇有成就,但在食管癌的诊治指南中作为一线治疗的方案较少,因此寻找其有效的生物治疗靶点,是临床治疗
背景和目的偏头痛患者在发作期及发作间期常伴有自主神经功能紊乱症状,目前心率变异性研究表明,在偏头痛发作间期,副交感神经系统和交感神经系统之间存在失衡,更多的证据似乎支持交感神经兴奋性在间歇期降低。而头痛期的研究结果是存在矛盾的,头痛发作时对交感和副交感功能的描述不一致,可能由于年龄、性别和伴随条件等研究因素不同所致。研究表明,偏头痛患者存在心血管反射功能受损,并且有报道直立性低血压(OH)的发生率
背景克罗恩病(Crohn’s disease,CD)是一种慢性、复发性疾病,其病因和发病机制尚不十分清楚,目前的研究认为其与遗传易感性、肠道稳态失衡、异常免疫反应和环境因素等有关。一些研究发现,CD患者肠道大肠杆菌等致病菌增多,产生的肠毒素导致肠上皮通透性增加,破坏肠粘膜屏障完整性;乳酸杆菌等有益菌群减少,其所产生的短链脂肪酸、色氨酸及其衍生物和胆汁酸等代谢产物的浓度降低,对肠粘膜的保护作用减弱,
目的1.通过文献研究、质性访谈、专家咨询和预试验,本研究以5E康复模式为理论依据,构建中青年高血压患者健康生活方式的干预方案。2.验证该方案对中青年高血压患者高血压知识、自我效能、治疗依从性、健康生活方式和高血压控制率的干预效果。方法1.基于5E康复模式,中青年高血压患者健康生活方式干预方案的构建:临床工作中发现问题,明确问题,通过文献研究、质性访谈、专家咨询和预实验,以5E康复模式为理论依据,形
背景与目的前庭性偏头痛(Vestibularmigraine,VM)是以头痛和眩晕反复发作为主要特点的良性前庭性疾病。自2018年被明确界定以来,受到越来越多的关注,美国近期一项人群调查结果显示,VM成为成年人眩晕反复发作的最常见原因,给社会和家庭带来沉重的负担。VM的病理机制还不明确,目前的大多数假说都是来源于偏头痛。偏头痛无论是在急性发作期还是缓解期,都伴有自主神经功能紊乱。有报道称,伴有颅自
目的妊娠期糖尿病(Gestational Diabetes Mellitus,GDM)是指在妊娠期间发生的糖代谢异常,但血糖未达到显性糖尿病的水平,占妊娠合并糖尿病的80%~90%,属于高危妊娠。在现代社会,经济发展迅速,人民生活水平提高,以及国家生育政策改变等诸多原因,导致GDM的发病率不断上升。GDM患者具有独特的血糖波动特点,且孕妇体内的高血糖状态可使母婴在近远期发生不良结局的风险增加。因此
目的探讨血栓弹力图(Thromboelastogram,TEG)预防股骨粗隆间骨折(Intertrochanteric Fracture of Femur,IFF)围手术期深静脉血栓(Deep Venous Thrombosis,DVT)形成的价值。通过对IFF围术期不同时间点的凝血状态行TEG、传统凝血功能分析(Conventional Coagulation Assays,CCA),根据参数变
背景和目的大动脉粥样硬化(Large artery atherosclerosis,LAA)型脑梗死是急性缺血性脑卒中常见的类型之一,是一种具有高发病率和死亡率的灾难性神经系统疾病。对卒中患者的功能独立性和生活质量具有相当大的长期负面影响。近些年发现,大动脉粥样硬化造成的颅内血管狭窄通常存在不同程度的脑小血管病影像学特征。而脑小血管病(Cerebral small vessel disease,C
外汇业务是现代商业银行的主营业务,能够为商业银行带来中间业务收入,能够有效地辅助本币业务扩大市场份额,增强品牌影响力。Z农商银行由农村信用社改制为现代商业银行以来,不断寻求市场产品突破口,2021年外汇业务申办成功。外汇业务作为其他商业银行的成熟业务,Z农商银行在实际业务开展中却面临诸多困难,例如客户营销投入和产出不成正比、行内客户经理没有积极性、开户量和结算量未能达到预期等,外汇业务的进一步发展