在现代社会经济体系中,银行业扮演着十分重要的角色,2008年全球金融危机爆发,全球经济遭受重创,我国采取了四万亿的经济刺激措施,一定程度上延后了金融危机对我国商业银行的冲击,但2012年开始,大量企业出现违约,我国商业银行信贷不良集中爆发,之后进入了漫长的信用风险化解的道路,严重影响了我国商业银行的资产质量,极大地制约了我国商业银行的发展。2008年金融危机之后,为了更好地应对银行非预期损失,2010年,巴赛尔委员会通过《巴赛尔协议3》对商业银行资本充足等提出了更加严格的要求,我国银行业监管在此基础上,为了更好地应对银行预期损失,额外对拨备指标做出了严格要求。国内外学者针对《巴赛尔协议3》做了大量研究,重点主要侧重商业银行资本充足等问题,对商业银行拨备问题研究不足。我国银行业监管试图通过拨备引导商业银行加强信用风险管理、及时化解不良资产、优化资产质量、调节信贷结构等,同时也企图通过拨备调节信贷投放从而进行宏观调控。但在实际中,拨备监管对银行不良处置、信贷投放、利润增长等都产生了较大的制约,近年来我国商业银行发展持续面临较大的拨备压力,许多商业银行出现掩盖不良暴露、延缓不良处置、虚增和隐藏利润等问题。因此本文拟在我国银行业审慎监管的背景下,对商业银行拨备管理进行研究,希望对我国商业银行拨备管理提供参考,并希望能对我国银行业监管在拨备方面的监管提出相关建议。本文通过查阅监管制度和相关文献对我国银行业监管体系及拨备监管政策进行研究。同时选取招商银行作为研究案例,通过WIND选取A股上市银行中具备代表性商业银行近10年的相关数据进行分析,查阅商业银行年报等材料,对招商银行及同业进行访谈,发现招商银行在拨备管理方面表现出较强的先进性,体现出明显的逆周期思维,起到了优化资产质量、充足资本、调节利润等作用,让经营更加稳健,业绩增长更加具有可持续性。招商银行在拨备管理方面的先进经验值得我国商业银行借鉴。本文结合我国银行业监管的特点,选取拨备管理的独特视角,选取招行为案例,重点研究商业银行拨备管理的行为及作用,通过研究,发现招商银行拨备管理对其经验管理的积极作用,也发现了存在的问题并提出改进意见。通过本文研究,为我国商业银行在拨备管理方面提供了可借鉴的经验,也对我国银行业监管提出相关建议。未来,将继续深入探索招商银行拨备管理的模型设置和作用机制原理等,同时加强对城农商等中小银行机构的拨备管理研究,希望通过进一步研究,为中小银行机构提供优化拨备管理的先进经验。