银行建立起合理的中小企业贷款风险决策机制不仅能解决中小企业贷款难现状，同时可以满足在利率市场化条件下商业银行对经济利润的追求。 本文简单地介绍了我国商业银行中中小企业贷款现状，分析了银行在中小企业贷款中所承担的风险，根据各风险因素造成的后果分为被动违约风险和主动违约风险，总结了这些风险的具体来源。指出应该通过个别风险和组合风险两方面来衡量银行放贷给中小企业所承担的风险大小。 最后探讨了我国商业银行应该从以下三方面建立决策机制： 一是中小企业贷款项目风险决策。分析了我国商业银行目前项目风险决策在决策依据重点、财务指标选择、担保品约束和风险估计各方面存在的问题，建立了以蒙特卡罗模拟为基础的贷款项目风险决策，通过计算得出贷款预期损失率进行决策。 二是中小企业贷款信用风险决策。在描述了我国中小企业贷款存在信用风险的现状以后指出我国商业银行应该改进目前信用风险决策。考虑到中小企业特色应该以该企业经济活动决策者个人信用为依据进行适当修正来进行中小企业贷款信用风险分析。 三是中小企业贷款组合风险决策。分析了我国通过限制单个借款人最大借款限额来进行组合风险决策在理论和实际操作上的缺陷，结合我国前人研究成果提出建立分析新增贷款的边际风险来进行中小企业贷款组合风险决策。