股东表决权是股东对于股东会的决议得参与表决的权利,从这个角度来看,股东表决权的行使应当是自由的,股东是否行使以及如何行使其表决权都应当尊重股东的意愿。但是现代公司实行股东大会制度,采用资本多数决原则,股东表决权的行使又导致股东尤其是控股股东有可能介入、甚至支配公司和其他股东的利益。在决议时,对有特别利害关系的股东的表决权进行排除,体现了现代法律所追求的实质公平。股东表决权排除的基本功能在于其作为一种事先预防措施,能够最大程度的避免股东尤其是控股股东滥用控股权,将自己的利益置于公司利益之上,以维护公司和中小股东的利益。同时,股东表决权排除制度既能够防止控股股东滥用对公司的控制权,有效地避免了道德风险,又能够维护其正当利益,使公司各方的利益趋于一致和平衡。2005年10月27日,中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议通过并于2006年1月1日起实施的新的《中华人民共和国公司法》(以下简称新《公司法》)上已有关于股东表决权排除的规定,但是仅仅是原则性规定,在实践中不易操作。因此,必须不断完善我国公司法上规定的股东表决权排除制度,更好的规制控股股东的控制权,维护公司和中小股东的利益。本文旨在通过对股东表决权排除制度产生的现实依据和理论基础进行阐释,进而对该项制度的功能、该项制度存在的局限性、以及该项制度的核心问题进行具体分析,以期完善我国股东表决权排除制度,使股东表决权排除制度在实践中真正发挥保护公司和中小股东利益的功能。从结构上来说,全文除了导论和结束语之外,分为四部分。要深刻理解一项法律制度,我们有必要首先弄清楚该制度从何而来、如何存在,所以第一部分,笔者首先论述了股东表决权排除制度产生的现实依据和理论基础。资本多数决是公司股东大会制度发展的必然产物,集中反映了资本的民主。但是,形式上的民主、公平并不代表实质中的民主、公平。控股股东与中小股东由于投资动机、利益目标各不相同,利益往往并不一致。控股股东为实现自己的利益,损害或限制其他股东利益或公司利益,中小股东的利益受到控股股东的侵害是资本多数决“异化”带来的恶果。股东表决权排除制度正是对此原则进行限制的制度之一,体现了权利不得滥用。在阐述了股东表决权的现实依据之后,笔者接着对股东表决权排除制度的理论基础进行了具体的分析。首先,股东表决权排除存在的法理基础是防止权利滥用,实现对形式正义和实质正义的选择。其次,公司法学认为,该制度能承担起或者部分承担起修正资本多数决原则的弊端的任务,在促进我国的公司治理和证券市场的规范发展方面具有重要的理论价值和现实意义。最后,笔者论述了股东表决权的经济学基础,“经济人”假设理论要求我们正视股东具有“经济人”特性,即具有自利动机和追求利益最大化,对股东表决权进行限制和排除,从而使得每一股东都能从公司中获得平等的发展机会,平等表达意志的机会,共享公司发展的成果,而这恰恰是经济民主原则的应有之意。在阐释了股东表决权排除制度产生的现实依据及存在的理论依据之后,本文第二部分对股东表决权排除制度的功能及其存在的局限性进行了分析。由于股东表决权排除制度在域外的发展演变中有着存废之争,所以本部分笔者首先从股东表决权排除制度的历史演变入手,分析该制度的历史沉浮。接着笔者在此基础上分析了股东表决权排除制度存在价值,主要表现为:1、保护中小股东的利益;2、维护公司的利益;3、修正资本多数决;4、规范关联交易。任何制度都是人为的,所以都不是完美的。笔者进而分析了股东表决权排除制存在的局限。股东表决权排除制度本身有两个不容忽视缺陷,首先股东表决权排除的预设前提是需要论证的,其次表决权排除制度构成了“一股一表决权”原则的反动。对功能和缺陷的分析都是为了在完善该制度时扬长避短,使股东表决权排除制度的功能发挥至最大化。本文第三部分笔者对股东表决权排除制度进行了具体的分析。该部分主要通过分析建立股东表决权排除制度的立法目的进而分析股东表决权排除制度适用的主体范围。股东表决权排除制度排除的主体主要包括1、有利害关系的股东;2、有利害关系的代理人;3、有利害关系的受托人。分析了股东表决权排除制度的主体范围之后,笔者对股东表决权排除的客体范围进行了分析,首先笔者对特别利害关系的三种学说进行比较分析,接着笔者参照欧共体公司法指令,分析了股东表决权排除的具体情形,主要在以下情形对其表决权进行排除:1、免除股东责任;2、公司可以对该股东行使权利;3、免除该股东对公司所负的义务;4、批准公司与该股东之间订立的协议。接着笔者继续分析了排除股东表决权后的效力及违反股东表决权排除制度的法律救济。笔者希望通过对此部分的研究,提供一个角度来说明我国现行公司法对此制度的规定是非常狭窄的,在实务中不易操作,仍有需要补充完善的地方。研究国外的法律制度及分析股东表决权的存在依据及功能和具体分析该制度的目的,就是为完善我国相关法律提供经验。因此第四部分首先对新《公司法》中以及其他规范性法律文件中关于股东表决权排除制度的规定进行了立法检讨。认为新《公司法》的规定弥补了我国旧《公司法》上有关股东表决权排除制度的空白,对规范股东表决权的行使、完善公司治理结构有重大意义。但是由于新《公司法》对股东表决权排除制度仅做了原则性的规定,可能会出现理解上的偏差,加之司法审查标准的缺失,新《公司法》中股东表决权排除制度在具体实务操作中仍存在问题。而证监会的规范性法律文件位阶较低,并且只适用于上市公司,适用范围过于狭窄。接着文章从现实的角度对我国股东表决权排除制度自身的完善方面,主要对股东表决权排除的功能定位、立法体例、适用范围以及违反股东表决权排除的救济四个方面提出了自己的意见。最后笔者对股东表决权排除制度与其他制度的协调方面提出自己的薄见。本文的主要贡献在于:1、在研究和批判现有关于股东表决权排除制度的观点、学说的基础上,提出了笔者对于股东表决权排除制度的公司法和经济学基础,并以此作为立论依据展开后文的论述。2、在对股东表决权排除制度的具体分析以及评论新《公司法》及其他法律规范相关规定的基础上,提出了完善我国股东表决权排除制度的设想。