在我国,随着利率市场化进程逐步推进,商业银行的存贷款利差收窄,其传统的盈利模式受到了极大挑战。许多银行为了实现利润最大化目标转而经营利润更多、风险更大的同业业务,用流动性负债去匹配非流动性资产,也正是通过这种期限错配的形式向企业提供资金,源源不断地向市场提供流动性。同业业务快速发展,银行从中赚取丰厚的利润,也同时面临着期限错配、业务不规范等一系列问题,银行的流动性风险和信用风险等不断增加。因此深入探究同业流动性创造对银行风险承担的影响非常必要。本文以现有的理论为实证研究的基础,选择我国134家银行以及国内外系统重要性银行作为研究样本,选用Z值作为银行风险承担的代理变量,以同业流动性创造占银行总资产的百分比作为解释变量,并使用固定效应模型,研究了同业流动性创造对银行风险承担的影响。最后的实证结果表明:银行同业流动性创造增加会导致银行风险承担的增加,而且这种影响效果在我国不同的银行中也存在着差异。这主要是因为在我国的商业银行中,不同的银行参与同业业务的目的不同,而且在它们经营的业务中,传统业务和同业业务的分配比例也存在差异,所以才导致这样的情况出现。另外,本文通过对比国内外系统重要性银行的结果得到,同业流动性创造每增加一个单位给国内银行带来的风险小于国外银行。最后本文在理论分析和影响机制分析的基础之上,结合设计模型的实证结果,从银行层面和监管层面两个维度提出了切实可行的建议。从商业银行自身来说,这些建议能够在一定程度上正确引导银行同业业务的发展,帮助提高商业银行的风险防范能力;从监管的角度来说,这些建议也有利于监管机构更好地对商业银行的同业业务的规范性进行监督,以便能够及时地对银行采取有针对性的风险警示措施。