城市商业银行作为化解地方金融风险的产物,承担着重要的历史使命。随着城市商业银行不断地发展,城市商业银行这种“轻内控、重规模”的发展战略会给银行带来严重的后果,近年来城市商业银行爆发的各例风险案件便是最有效的证明。这便要求城市商业银行及时调整战略,加强银行内部控制体系建设,完善内部控制和风险管理,才能为城市商业银行可持续发展战略的实施奠定坚实的基础。在我国经济发展速度持续加快的背景下,我国的银行业也在不断地发展壮大,各地银行业呈现百花齐放的态势。近些年来,城市商业银行的发展势头十分迅猛,其整体规模已占我国银行业总体规模的六分之一。但是,大部分城市商业银行都存在历史遗留问题较多、市场定位不清晰、自身规模较小、股权结构不合理等问题。为了获得较高的市场份额,保持营业收入、净利润双增长的发展势头,城市商业银行大多采取增加营业网点、扩大经营覆盖范围、增加信贷投放等措施而忽略了银行内部控制体系的建设。近年来,我国已将防范化解金融风险放在重要位置。银保监会、人民银行加大对各家银行的监管力度和处罚力度,因为违规案件收到巨额罚单屡见不鲜。城市商业银行本身规模较小、承担风险能力较弱,缺乏内控和风险控制导致的金融案件不仅给城商行带来直接的经济损失,而且还会受到监管部门较为严重的处罚,同时还会带来较为严重的声誉风险。城市商业银行迫切需要搭建完善的内部控制体系,形成防范化解风险的有力屏障,为城市商业银行的健康发展保驾护航。本文以J城市商业银行为例,采用案例分析法、调查法以及文献分析法等诸多分析方法,针对J城市商业银行内部控制的发展现状展开了深入研究。按照“提出问题——分析问题——解决问题”的研究思路,对J城市银行现阶段发展的实际情况进行了较为详细的说明,指出了其内部控制方面的不足之处,并探析了导致这些问题出现的根本性因素,找到解决问题的办法提出完善J城市商业银行内部控制体系建设的建议和意见。本文共分为六章,第一章引言,该章节对本文的研究背景、意义以及研究思路、方法等进行了相应的说明,归纳城市商业银行内部控制三个方面的国内外文献。第二章对城市商业银行内部控制理论进行了整体的论述,主要包括四个方面,分别是内部控制的具体内容、所需要遵循的原则、需要达成的目标以及理论基础。第三章对J城市商业银行的内部控制案例进行了介绍,从案例出发,对城市商业银行的性质、发展状况、内部控制进行了简要说明。第四章以内部控制五要素为切入点,对J城市商业银行在内部控制现状进行了分析,探析了其存在的问题及其成因。第五章以存在的问为立足点,制定了能够有效提升J城市商业银行内部控制水平的应对策略,优化城商行内部控制体系。第六章总结上述研究结果并得出研究结论,根据研究启示提出对未来城市商业银行内部控制建设的建议。本文在分析过程中,立足于内部控制五要素,结合J城市商业银行内部控制的客观实情,全面、立体地对商业银行进行分析,找出对J城市商业银行内部控制建设方面存在的各种问题,并探析导致这些问题出现的根本性因素,以此为基础制定更具针对性地应对策略,更好地提高J城市商业银行的经营管理水平,防范违规案件和事件的发生,弥补内部控制体系存在的缺陷,提升城市商业银行内部控制的有效性,确保其能够处于长期、稳定、健康地运行状态之中。