近年来,随着金融领域的发展,整个银行业内外部经营环境都发生了巨大变化,银行业的竞争格局也发生了显著改变。一方面,信息技术的进步推动了网络银行、电子商务的发展,改变了银行业的竞争形态；国际银行业逐步向综合化方向发展。另_方面,随着我国银行业的对外开放,外资银行不断扩大在中国的经营范围。在此背景下,商业银行如何在激烈竞争的环境中保持盈利成为当前一个至关重要的问题。　　 存贷款业务一直是我国商业银行主要的收入来源。然而,一方面,随着利率市场化进程的推进,存贷利差不断减小；另一方面,在经济形势的要求下,人民银行不断上调存款准备金率,对资本充足率的要求也越来越严格,商业银行可供贷款的规模逐渐减小,利息收入来源进一步减少。同时,伴随着资本市场的发展,企业可以选择发行短期融资券或股票的方式来进行直接融资,商业银行的信贷需求愈发减少。因此,若商业银行仍然把存贷款业务的利差作为其主要收入来源,显然是不可行的。为了保持盈利能力的增长,适时适度地转变业务模式,改变商业银行的收入结构,就显得尤为迫切。　　 在这样的背景下,商业银行要保持盈利,实现利润最大化,就应该提高自身的竞争力,在抵御外部风险的同时,树立起自己的竞争优势。本文所要研究的银行绩效,正是商业银行竞争力的核心内容和重要的表现形式。本文以商业银行的收入结构为研究对象,深入分析了商业银行收入结构的转型对银行绩效所产生影响,以及影响程度的大小。在研究结论的基础上结合我国国情提出相应的政策建议。文章以我国商业银行营业收入模式的变迁为切入点,从业务范围和业务种类等方面介绍了近年来我国商业银行业务经营模式的变化、非利息收入业务的现状以及发展趋势。研究发现商业银行的非利息收入正以近30％的速度增长,业务范围由与存贷业务相关的结算、代理类业务向高风险、高增值服务发展。　　 在实证研究方面,本文选取了我国14家商业银行(5家国有控股银行、9家股份制商业银行)从1995年至2010年的非均衡面板数据,进行了三个部分的分析。描述性统计指出,非利息收入的波动性很大,其中,其他非利息收入(包括投资收益、汇兑损益、其他营业收入)因为受市场风险的影响较大,其波动性更为明显。通过比较商业银行利息业务效率和投资业务效率,我们发现,由于现阶段资本市场的发展不够完善,市场风险较大,利息收入效率要大于投资业务的效率。通过回归发现多样化的收入结构对我国商业银行绩效的发展具有正面效应,对国有控股银行的影响尤为显著。多元化程度每增加1个单位,股份制银行的收益增加近10个单位,国有控股银行的收益能够增加近21个单位。在对非利息收入进行划分之后可以看出,手续费业务相对于其他非利息收入业务能够对收益率产生更大的正向效应,并且更为显著,手续费收入每增加1个单位,股份制银行的收益率增加近37个单位,国有控股银行的收益率能够增加近48个单位。结果表明,发展非利息收入业务对于我国商业银行的发展具有重要意义,而国有控股银行由于在网点数量、从业人员、客户结构、配套设施等方面具有先天优势,因而在开展业务的过程中能够节约更多的成本,带来更多的收益。因此加速收入结构转型对国有控股银行更为有利。　　 文章的最后,针对我国应当如何开展非利息收入业务、加速收入结构的转型提出了一些策略建议:商业银行可以从大力开展客户增值服务、进行产品创新、控制成本、加强人员绩效考核、加强与非银行金融机构的合作、加强业务风险控制等方面进行业务改进。