近年来,我国市场经济发展速度飞快,企业为了能够在多变的经济环境中生存,并获得长期、健康的发展,越来越重视管理理念及管理手段的革新。内部控制做为现代企业经营管理的关键构成部分,在增强企业财务报告的效用性,提高企业会计信息的真实、正确程度以及企业经营管理的有效程度等方面都起到了重要作用,从而引起企业的关注及重视。而在我国国民经济中占据主导地位的国有企业,因为其独特的企业性质及承担的重要职责,在企业健康、持续发展的探寻方面更为重视。CY集团有限公司,按照经济类型分类属于国有企业,按照企业规模分类属于小型企业,对于双重特质的CY集团有限公司来说,在其成立至今的短暂几年的发展中,逐渐遇到了一些问题与挑战。探寻解决或改善问题的方法,优化其内部控制,在降低企业经营风险,推动企业持续、健康发展方面有着重要作用。本文主要以内部控制五要素为研究框架,总结分析国内外内部控制的发展历程以及国内外学者对内部控制的研究结果,通过文献研究法、案例研究法、问卷调查法等研究方法,对CY集团有限公司内部控制现状进行阐述,理论结合实际,分析CY集团有限公司内部控制存在的问题及形成因由,公司主要存在内部环境不完善,风险评估不到位,控制活动难落实,信息与沟通不顺畅,内部监督流于形式等问题,针对问题进行分析,提出对应的优化建议,建议公司改善内部环境,完善风险评估,优化控制活动,完善信息与沟通,强化内部监督,从而助力公司内部控制的有效运行,增强公司的风险防控能力,保障公司长期、稳健发展,达成保障公司经营、合规的内部控制目标。期望通过本文的研究,能够在一定程度上帮助CY集团有限公司解决其所遇到的问题和挑战,同时也期望能够对其他小型国有企业内部控制的建设和优化产生一定的借鉴意义。