【摘 要】
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近几年在国内经济下行、金融监管提升、供给侧改革等背景和影响下,企业抗风险能力减弱,违约风险增加,不良贷款率和不良贷款余额在我国中小银行中呈上升态势。如何科学有效处置不良资产,使不良贷款率得到有效控制,成为中小银行亟待解决的问题。目前国内不良资产处置方式多见于清收、核销、重组等,资产证券化（Asset-backed Securities,ABS）作为一种较为新颖处置方式,在实际中却不如前几类方式应用
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近几年在国内经济下行、金融监管提升、供给侧改革等背景和影响下,企业抗风险能力减弱,违约风险增加,不良贷款率和不良贷款余额在我国中小银行中呈上升态势。如何科学有效处置不良资产,使不良贷款率得到有效控制,成为中小银行亟待解决的问题。目前国内不良资产处置方式多见于清收、核销、重组等,资产证券化（Asset-backed Securities,ABS）作为一种较为新颖处置方式,在实际中却不如前几类方式应用广泛,究其原因一方面我国开展不良资产ABS业务时间尚短;另一方面我国中小银行不良资产处置模式多以传统方式为主,成功案例相对较少。如何深化ABS在不良资产处置中的应用,更好地提升不良资产ABS处置效率,从而加快不良资产处置进程显得尤为重要。我国不良资产ABS自2016年重启以来,在中小银行中的应用尚处于探索发展阶段,本文通过对A银行在不良资产处置过程的探索,分析使用传统模式下不良资产处置效果及使用ABS处置运用效果,从安全性、流动性与盈利性来分析ABS处置运用情况,并提出相应不足。同时以某期不良ABS产品为例,对A银行在不良资产ABS处置实践进行研究,从资产池构建、产品交易结构设计等方面着手,分析应用这种方式下存在的问题,据此提出相关合理化建议及优化措施,进而对A银行开展不良资产ABS提出经验借鉴,帮助中小银行更好地认识及运用不良资产ABS处置工具,丰富不良资产处置方式,优化资产质量。同时也有利于监管部门各项政策的完善以及不良资产ABS市场的发展,助力不良资产ABS成为中小银行化解不良资产的重要业务工具。
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