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近年来,随着我国银行业体制改革深入,各家银行各项业务发展迅速,信贷业务作为银行主要业务之一更是扩展迅猛,但与之俱来的信贷风险却没有得到很好的防范与控制。当前,贷款利息收入仍是商业银行最主要收入来源。信贷质量与风险管理的优劣决定了银行的生存及发展能力。由于银行与贷款企业之间存在信息不对称,银行作为债权人,需尽可能全面了解企业所处行业,战略以及企业财务情况等等,才能保障银行贷款可以按期收回并取得回报,防范银行信贷风险。这些情况在传统的信贷决策的财务分析过程中是无法得到揭示的。现在较为完善的哈佛财务分析框架通过战略、会计、财务、前景分析,恰恰可以很全面的反映企业状况。因此,本文从银行信贷风险产生以及信贷决策需求角度,将哈佛分析框架体系引入银行信贷决策的财务分析体系中。通过改进和完善信贷决策中的财务分析体系,从而达到发现和防范银行信贷风险的目的。为更好地研究运用哈佛框架改进后的信贷决策财务分析体系效果,本文共分为五部分展开。第1章为引言,主要介绍了本文的研究背景意义以及研究思路等,回顾了国内外有关银行信贷风险和企业财务状况关系的文献。第2章分析了银行信贷决策中现行财务分析的现状,并明确改进的必要性。第3、4章为本文的主体部分,重点分析了基于哈佛框架信贷财务分析体系完善的理论内容,并结合实际案例进行有效的信贷分析。第5章在总结前文的基础上,对于信贷决策财务分析实施过程中提出了建议。