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对中国而言,上世纪五六十年代婴儿潮出生的人口群体逐渐进入老年期,二十一世纪新生儿的出生率也在不断降低,老龄化时代已悄然到来,养老金入不敷出现象越来越明显。本文立足于我国基本国情和相关政策,以利息理论为基础,从理论和实证两方面对随机利率下养老金缺口模型进行研究,具体工作内容如下:首先,将夫妻二人捆绑成一个账户,看成一个整体,共同承担养老金的收入与支出。在固定利率的基础上,采用“平均人”的方法构建了单生命状态、联合生存状态以及最后生存者状态下的养老金缺口精算模型,通过数值分析比较,得出联合生存状态下的养