独立董事独立性之保障机制研究

来源 :北京化工大学 | 被引量 : 3次 | 上传用户:kassilw
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在西方发达国家,独立董事制度在公司治理中是一个至关重要的制度,其所发挥的作用不言而喻。在理论上,独立董事的功能主要有两点:一是通过对经营管理层、股东等主体的监督来确保上市公司的利益;二是通过对公司决策提供专业建议与意见来使得上市公司的决策更加具有科学性。就我国而言,本土股权比较集中,同时相关运作机制还不健全,威胁了中小投资者的利益,进而损及我国经济发展。针对上述情况,2001年正式我国引进、实施独立董事制度。引进者希望通过这种先进的公司法制度来在我国实现上市公司良好运转;也正是基于这个心理,他们多次制定条文较多的规范性文件来完成对这项制度的构建,以期来实现这项制度的价值。在实践表明,我国独立董事制度的效果并不理想,没有达到引进该制度的初衷。尤其是今年所暴露出的各种显示问题,以乐山事件为典型。在乐山事件爆发之后,许多独立董事因为权责不一致等原因,而不愿意继续就职于原书的上市公司,最终致使出现独立董事集体辞职等现象的出现。我国上市公司独立董事不能正常履行职责应归因于,保障独立董事独立性的相关机制存在一定缺陷。本文主要分为以下几个部分进行叙述:第一部分主要通过挖掘“机制”的词义,得出“机制是制度与方法的结合”的结论,接着提出独立董事独立性之保障机制的概念,接着提出独立董事独立性之保障机制各组成部分,并分别对其分析、阐述,然后通过对独立性保障机制的功能进行分析,并借此来确定保障机制的范围,为下文论述为铺垫。第二部分以独立董事独立性之保障机制的组成部分为分界点分别阐述各个部分所存在的问题,并对问题进行分析,为第三部分建立独立董事独立性之保障机制打下基础。第三部分在针对第二部分阐述的问题基础之上,将问题解决分为两个阶段,第一阶段完善相应的独立董事制度,第二阶段将通过上市公司和独立董事自律性组织两者的相互协作将相关制度的功效发挥出来。
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