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该文采用了实证研究的方法,从股价变动(累计平均非正常收益率模型)和成交量变动(成交量检验模型)两个方面,检验重组公告的信息含量,尽量避免国内现有学者在研究中所存在的会计计量影响、时间窗过短等缺陷,探讨中国上市公司资产重组公告的信息披露对市场影响的有用性,揭示其在中国证券市场中所扮演的角色.