资金是企业开展正常生产经营活动的基础条件和重要保证，其管理状况如何直接代表着企业的整体管理水平的高低和企业竞争力的强弱直至决定着企业的生存发展。因此，加强企业现金流量管理有着十分重要的意义。本文拟结合龙矿集团的资金管理情况和笔者管理工作中的一些体会对煤炭企业的现金流量管理方式方法进行一些探讨，力求在企业现金流管理的基本模式、企业现金流管理关键点的控制和企业现金流管理过程中现金流缺口的应对等方面有所进展和突破，以期对加强企业资金管理特别是现金流量管理提供一些借鉴。 本文的研究贯彻了这样的逻辑脉络：首先阐述了现金流量管理的重要意义，而后以龙矿集团为例，重点从现金流量管理的四大体系和现金流量管理关键点的控制两个方面剖析了龙矿集团现金流量管理模式和解决现金流量缺口的应对方案，最后总结指出了现金流量管理模式的广泛应用价值。论文贯彻着这样的基本思想：现金流量管理是企业生产经营管理的核心，它既包括与现金预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及其实施的预测与计划系统和执行与控制系统，又包括现金流量管理系统及现金预算执行情况和现金流量信息本身的分析与评价系统。作为企业只有做到以现金流量管理为中心，把现金流量管理贯穿于产品生产经营的全过程，从产品项目的调研、筹资、采购供应、生产、科研开发、技术改造、销售、回款、扩大再投资等各个环节，到与之相应的各职能部门之间，形成一个相互联系、层层把关、共同监督的机制，按照规章制度运作，加强监督制约，实现现金流量管理科学化，才能以此带动其他各项管理工作的有序开展。