财政资金缴入国库之后到实际支付这段时间沉淀于国库的存款,因时间差而产生的余额就是国库现金。近年来,随着国库集中支付制度的发展和财政收入的增长,资金大量沉淀在国库,造成了国库现金的闲置浪费。在这种情况下,2006年中央国库现金管理正式启动,从2006年到2013年,仅商业银行定期存款的利息就近500亿元,国库现金管理为中央财政增加了不少的收益。中央国库现金管理的成功运行,引起了专家学者对如何用好地方国库闲置现金,以及地方国库是否具备现金管理的条件等问题的思考。地方经济的发展和地方国库现金余额的逐年增长,也使得地方政府对实施地方国库现金管理表现出积极的态度。面对庞大的地方国库资金,如何在确保安全的前提下实现增值,成为了当前一个迫切需要解决的问题。笔者以管理学和经济学理论为指导,采用理论分析和实证研究相结合的方法,对国库现金管理基础理论进行论述,在借鉴中央和国外成功做法的基础上,结合地方国库的特点,选择随机模型测算国库最佳持有量。总结归纳出现阶段地方国库现金管理的原则和初期的操作方式,对构建地方国库现金管理的机制提出了自己的见解。以X市SI区为例,分析国库现金收支变动的趋势及其影响因素,设计现金流预测表,从而实现对一定时期国库现金流的预测管理。运用随机模型计算出SI区最佳现金持有量,并对SI区的现金管理运作模式提出建议,以期对即将开展的地方国库现金管理提供借鉴意义。