市场经济总会存在优胜劣汰，即便是以保险产品为经营内容的保险公司也有破产倒闭的时候。上世纪末，日本接连出现8家寿险公司、2家产险公司倒闭事件，令公众对保险行业的信心降至冰点。2008年的金融危机中，美国保险巨头AIG也遭受重创。这些事件的发生给我国保险业的经营敲响了警钟。　　 当保险公司失却清偿能力时，保险保障基金就是保护保单持有人利益的最后安全网，对于维护整个金融市场的稳定有着至关重要的作用。从上世纪四十年代美国纽约州率先建立保险保障基金制度开始，世界各国普遍接受了这一制度，并结合各自的国情设计了各具特色的保险保障基金制度。对我国来说，保险保障基金制度属于舶来品，其建立时间较短，参与风险处置经验不足，在实际发展过程中还存在一定的缺陷。　　 本文以保险保障基金制度为研究对象，通过分析主要国家（地区）的保险保障基金制度，比较其在基金设立、资金筹集以及保障对象和范围上的异同，并结合我国保险保障基金入主新华人寿、参与中华联合财险的综合整治工作，对我国目前的保险保障基金制度进行评价，指出其存在的相关问题，并针对性地提出完善和改进的建议。　　 通过研究，本文结论如下:目前我国的保险保障基金制度对保险保障基金在参与风险处置过程中的定位和方式仍不明确，需要从法律角度进行进一步的规范;此外，为了降低制度可能带来的道德风险，一方面需要优化基金缴费标准，适时引入风险费率制，另一方面则应当降低基金补偿额度，制定更加细致的补偿标准;同时也要完善金融体制，积极发展保险保障基金的委托投资，提高基金投资收益率。