随着经济和互联网的飞速发展，金融业也随之步入了高速发展时期。从全球范围看，洗钱问题日益凸显，在互联网的加持下，洗钱方式变得更为复杂和隐蔽，资金层层嵌套、多次转移。不法分子为了掩盖非法所得的实际受益所有人，利用复杂股权、所有权及控制权关系操纵法人实体等法律安排实施洗钱犯罪活动。商业银行一直都处于反洗钱工作的前沿，开展有效的反洗钱工作是商业银行的工作重点。
　　前两年，“巴拿马文件”和“天堂文件”先后被公诸于世，使得法人实体或其他法律安排的受益所有权透明化程度一跃成为关注热点，“受益所有权”这一概念随之提出。提高受益所有权透明度的目的是为了透过各类组织架构和关系安排，直击资本和行为背后的实际受益人，防范空壳公司的偷税漏税等不法活动，“受益所有权透明度”成为下一阶段反洗钱研究重点之一。中国也陆续发布了《关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知(银发[2017]235号)》和《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知(银发[2018]164号)》，在客户身份识别中提出“受益所有人”的概念，要求反洗钱义务机构对客户的受益所有人进行识别，为“受益所有权透明度”做前期准备。
　　在实际操作层面，由于现有制度和信息环境的不完善，商业银行面临客户身份信息采集工作量大、受益所有人身份判定缺失、客户身份识别价值不高三大问题。论文旨在探讨商业银行如何在客户身份识别这一环节做好受益所有权的调查和记录，同时对现有信息和技术环境下的识别风险进行评估，为商业银行风险控制措施提供建议，也为“受益所有权信息透明度”的展开做好铺垫。结合相关文件以及国外受益所有权透明化工作的经验，论文明确了受益所有人的判定方法，优化商业银行客户身份信息采集工作。以受益所有人识别为核心，建立客户身份识别风险特征指标体系，主要运用层次分析法和模糊综合评价法，构建客户身份识别风险评估模型，对由客户身份因素引起的洗钱风险进行风险评级，辅助判定客户参与洗钱的可能性，并采取与风险等级相匹配的尽职调查和风险控制措施，提高客户身份识别信息价值。最后，论文对风险评估模型的不足进行了分析，并提出了强化客户身份信息渠道，整合社会信息资源，加强大数据、云计算对客户身份识别和反洗钱领域的运用的建议。