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四川省联社将2015年确定为“风险控制年”，这是全省农信社主动适应经济发展新常态，加快经营转型的前瞻性战略。目前，泸县联社正按照省联社工作安排，逐步深入地开展“风险控制年”活动，在风险管控方面取得了很大进步，但仍存在着很多问题。笔者结合自身工作实际，对泸县农信社风险管控工作的问题与对策措施进行初探。
风险管控力度待加强
在“风险控制年”活动中，泸县农信社对信贷、门柜业务、票据、资金业务及同业业务、安全保卫等进行了全面风险排查，从排查的情况看，泸县农信社突显的主要风险是：信用风险、操作风险。信用风险是最复杂的风险，又是农信社面临的最大风险，它直接影响农信社的生存和发展。
由于受经济大环境影响，今年突如其来的借款户违约失信率剧增，造成泸县农信社的不良贷款出现拐点，由原多年的双降变为双升，信贷资产质量降低，进而影响了泸县农信社的经营效益。泸县农信社2014年全年不良贷款下降1086万元，年末不良贷款占比为1.89%，而从2015年年初就开始出现转折，贷款质量开始劣变，仅2015年1-6月不良贷款上升3497万元，占比上升0.6个百分点。
另外，当前泸县联社风险管控工作仍存在着许多问题，主要表现在：风险防控管理意识不强、全面风险管理体系尚未建立、缺少科学的风险管理信息系统、规章管理制度不健全、内控制度执行不力5个方面。
从五方面主动作为
从以上问题来看，泸县联社在主动适应经济发展新常态加快业务转型过程中，必须主动作为，从以下几个方面入手，加强和完善风险管控工作。
——增强意识夯实全面风险管理的基础。联社各级高管人员和全体员工一定要强化风险管理的意识，牢固树立风险管理“高于一切、压倒一切”的思想观念，夯实全面风险管理的基础。一是加快培育风险管理人才。要加大人才培养力度，牢固树立人才是第一资源的观念，积极通过外部引进和内部培养等多种渠道，建设一支专业化、高层次的风险管理人才队伍，为实施全面风险管理奠定人才基础。二是加强信息科技和网络建设。积极引进和借鉴其他金融机构先进的风险管控技术和手段，加快自身风险管理的信息化建设。三是建立健全激励约束机制。要将风险管理与整体绩效和员工个人绩效有机结合，实行“按绩取酬、多收多得、奖不封顶、不奖即惩”的分配政策；同时建立严格的风险问责制和连带责任追究制；加重惩戒监守自盗等“不道德”行为，时刻保持对道德风险的“零容忍”高压态势。
——完善架构健全全面风险管理的体系。一是完善理事会、监事会、股东会及高级管理层“三会一层”的风险管理架构。要明确定位，建立决策、执行、监督，既各司其职，又相互制衡的“三位一体”风管体系；二是遵循前、中、后台相分离，业务条线部门、风险管理部门、监审保卫部门要既分工、又合作，形成风险管控的“三重防线”；三是各级行社逐级设立风险管理部门和风险管理岗，配备专业风险管理经理，集中统一管理，分级授权实施，强化风险信息传导及联动处置，形成“横到边、纵到底”的风险管理整体合力和系统优势。
——强化制度打造风险管理科学预警机制。要对现有各项风险管理制度进行梳理、整合和完善，尤其对新业务和新产品需要重新制定或修订的制度、流程，预先做好可行性分析，确保可操作性强。同时，对已建立的综合业务系统、信贷管理系统、稽核管理系统、监控系统，要从风险组织流程、计量模型、数据库等入手，建立系统缜密、覆盖宽泛、信息全面，能准确、及时、有效地反映风险动态变化的IT风险监控和评价预警系统，强化信息共享，实时对所有机构进行监测分析和报告评价。
——突出重点加大信贷风险审查防控力度。防控信贷风险既是农信社科学发展的要求，也是服务“三农”经济发展的需要。在新形势下农信社在防控信贷风险中要做到：一是全程跟进风险审查。建立信贷业务法律审查制度，全程参与审查转型后的信贷产品开发过程、客户授信过程、贷款发放过程，严把贷款“三查关”、小额农贷风险防控关、信贷人员行为管控关。二是全面真实反映贷款质量。严格按照监管要求和省联社相关文件规定按月进行动态调整，全面反映贷款占用形态，加强信贷资产质量监测，加强不良贷款真实性的考核，严厉打击信贷资产质量造假行为。三是全力控制新增不良贷款。联社经营班子领导要对单户100万元（含）以上不良贷款进行挂帅督导清收，对“双逾”贷款进行跟踪监测，督导信用社及时清收和化解，要加大对已核销和票据置换贷款清收力度；风险管理部针对各社的不良贷款逐一排队，厘清每一笔不良贷款形成的原因，同信用社一起商定清收处置方案，做到一户一策、先易后难、各个击破；实行“信贷、贷审、贷检、风险”四部门整体联动。四是创新探索清收路径。要积极打好不良清收“组合拳”，灵活运用上门清收、诉讼追偿等多种方式方法，提高清收效率。如联社针对已核销和票据置换等难度大、耗时长、工作量大的贷款清收，可拟聘请第三方“收贷公司”进行清收。再如联社针对泸州厚利集团抵债资产处置，该笔资产2014年通过三次公开拍卖，均无人报名竞买，造成流标，处置难度大。建议根据具体情况下达任务，逐步清收。
——强化合规培育健康的风险管理文化。合规就是安全。因此，泸县联社必须通过多种方式，加快培育具有自身特色的合规文化。一是制定高标准的员工行为准则与职业操守，做到做有尺度，行有标杆。二是加强对员工从业知识、风险要求、道德思想及案件警示等方面的教育培训，积极传播和渗透合规理念，营造合规文化氛围，使全体员工自觉形成诚实守信、依法合规、稳健审慎的经营管理行为。三是要打造合规示范网点，要在政治待遇和经济待遇上提高合规网点的地位，以点带面，共同提升，从而促进泸县联社风险管控水平整体提高。
风险管控力度待加强
在“风险控制年”活动中，泸县农信社对信贷、门柜业务、票据、资金业务及同业业务、安全保卫等进行了全面风险排查，从排查的情况看，泸县农信社突显的主要风险是：信用风险、操作风险。信用风险是最复杂的风险，又是农信社面临的最大风险，它直接影响农信社的生存和发展。
由于受经济大环境影响，今年突如其来的借款户违约失信率剧增，造成泸县农信社的不良贷款出现拐点，由原多年的双降变为双升，信贷资产质量降低，进而影响了泸县农信社的经营效益。泸县农信社2014年全年不良贷款下降1086万元，年末不良贷款占比为1.89%，而从2015年年初就开始出现转折，贷款质量开始劣变，仅2015年1-6月不良贷款上升3497万元，占比上升0.6个百分点。
另外，当前泸县联社风险管控工作仍存在着许多问题，主要表现在：风险防控管理意识不强、全面风险管理体系尚未建立、缺少科学的风险管理信息系统、规章管理制度不健全、内控制度执行不力5个方面。
从五方面主动作为
从以上问题来看，泸县联社在主动适应经济发展新常态加快业务转型过程中，必须主动作为，从以下几个方面入手，加强和完善风险管控工作。
——增强意识夯实全面风险管理的基础。联社各级高管人员和全体员工一定要强化风险管理的意识，牢固树立风险管理“高于一切、压倒一切”的思想观念，夯实全面风险管理的基础。一是加快培育风险管理人才。要加大人才培养力度，牢固树立人才是第一资源的观念，积极通过外部引进和内部培养等多种渠道，建设一支专业化、高层次的风险管理人才队伍，为实施全面风险管理奠定人才基础。二是加强信息科技和网络建设。积极引进和借鉴其他金融机构先进的风险管控技术和手段，加快自身风险管理的信息化建设。三是建立健全激励约束机制。要将风险管理与整体绩效和员工个人绩效有机结合，实行“按绩取酬、多收多得、奖不封顶、不奖即惩”的分配政策；同时建立严格的风险问责制和连带责任追究制；加重惩戒监守自盗等“不道德”行为，时刻保持对道德风险的“零容忍”高压态势。
——完善架构健全全面风险管理的体系。一是完善理事会、监事会、股东会及高级管理层“三会一层”的风险管理架构。要明确定位，建立决策、执行、监督，既各司其职，又相互制衡的“三位一体”风管体系；二是遵循前、中、后台相分离，业务条线部门、风险管理部门、监审保卫部门要既分工、又合作，形成风险管控的“三重防线”；三是各级行社逐级设立风险管理部门和风险管理岗，配备专业风险管理经理，集中统一管理，分级授权实施，强化风险信息传导及联动处置，形成“横到边、纵到底”的风险管理整体合力和系统优势。
——强化制度打造风险管理科学预警机制。要对现有各项风险管理制度进行梳理、整合和完善，尤其对新业务和新产品需要重新制定或修订的制度、流程，预先做好可行性分析，确保可操作性强。同时，对已建立的综合业务系统、信贷管理系统、稽核管理系统、监控系统，要从风险组织流程、计量模型、数据库等入手，建立系统缜密、覆盖宽泛、信息全面，能准确、及时、有效地反映风险动态变化的IT风险监控和评价预警系统，强化信息共享，实时对所有机构进行监测分析和报告评价。
——突出重点加大信贷风险审查防控力度。防控信贷风险既是农信社科学发展的要求，也是服务“三农”经济发展的需要。在新形势下农信社在防控信贷风险中要做到：一是全程跟进风险审查。建立信贷业务法律审查制度，全程参与审查转型后的信贷产品开发过程、客户授信过程、贷款发放过程，严把贷款“三查关”、小额农贷风险防控关、信贷人员行为管控关。二是全面真实反映贷款质量。严格按照监管要求和省联社相关文件规定按月进行动态调整，全面反映贷款占用形态，加强信贷资产质量监测，加强不良贷款真实性的考核，严厉打击信贷资产质量造假行为。三是全力控制新增不良贷款。联社经营班子领导要对单户100万元（含）以上不良贷款进行挂帅督导清收，对“双逾”贷款进行跟踪监测，督导信用社及时清收和化解，要加大对已核销和票据置换贷款清收力度；风险管理部针对各社的不良贷款逐一排队，厘清每一笔不良贷款形成的原因，同信用社一起商定清收处置方案，做到一户一策、先易后难、各个击破；实行“信贷、贷审、贷检、风险”四部门整体联动。四是创新探索清收路径。要积极打好不良清收“组合拳”，灵活运用上门清收、诉讼追偿等多种方式方法，提高清收效率。如联社针对已核销和票据置换等难度大、耗时长、工作量大的贷款清收，可拟聘请第三方“收贷公司”进行清收。再如联社针对泸州厚利集团抵债资产处置，该笔资产2014年通过三次公开拍卖，均无人报名竞买，造成流标，处置难度大。建议根据具体情况下达任务，逐步清收。
——强化合规培育健康的风险管理文化。合规就是安全。因此，泸县联社必须通过多种方式，加快培育具有自身特色的合规文化。一是制定高标准的员工行为准则与职业操守，做到做有尺度，行有标杆。二是加强对员工从业知识、风险要求、道德思想及案件警示等方面的教育培训，积极传播和渗透合规理念，营造合规文化氛围，使全体员工自觉形成诚实守信、依法合规、稳健审慎的经营管理行为。三是要打造合规示范网点，要在政治待遇和经济待遇上提高合规网点的地位，以点带面，共同提升，从而促进泸县联社风险管控水平整体提高。