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摘 要：农村金融风险是制约农村金融发展一大关键因素。我们必须充分认识到农村金融风险的表象和产生的原因，从而采取措施降低风险。本文认为农村金融风险既来源于农村金融机构本身的制度缺陷，又来源于农村金融环境和法律规范的不健全。因此，降低农村金融风险应从农村金融机构和农村金融环境两方面入手，加强金融监管和制度建设。
关健词：农村金融；风险；监管
农村金融风险是指在某一特定的农村地区（乡镇内、县市内、地市内、省区市内甚至全国范围内）因某个或某些农村金融机构或农村金融活动主体由于经营失败或违法经营等原因而导致其资金、财产、信誉等方面损失所引起的支付危机和信用危机，进而影响当地农村其他金融机构的支付安全，以至发生农村金融挤兑事件或风潮，造成农村金融支付秩序混乱的可能性。
一、农村金融风险的集中体现与成因
第一、农村金融机构的经营风险
近几年来，由于企业发展状况等因素的影响，农村金融机构（以中国农业银行和农村信用社为主）的贷款质量和赢利能力都出现了下降趋势。各级政府虽然已经采取了一些有力措施来减少金融风险，但农村金融机构的营运中仍潜藏着较大的经营风险。从金融体系脆弱指标来看。贷存款比例逐年下降到2002年的73.93%，有部分省区超出了中央银行规定的75%的警戒线，从流动性指标来看，活期存款的比重（农业银行）从2002年的80.65%增加为2004年的87.48%，资产来源的短期化与资产运用的长期化之间的矛盾日益凸现。中长期存款比重有所上升，增加了银行资金筹措成本，影响银行的长期盈利能力。从安全类指标来看，逾期贷款比重、呆滞贷款比重和呆帐贷款比重3个指标都有所上升，农村金融机构的坏账风险有逐渐上升的趋势。
第二、农村金融机构不良资产居高不下的风险
从当前我国农村金融风险现状来看，其中一个非常突出的方面在于：农村金融机构不良资产、不良贷款占比较大，信贷资产质量低下。而据央行统计资料显示，到2003年，月，中国农村信用社的历史呆坏账为5000亿元，全国农村信用社的不良贷款率仍高达30.3%，以农业银行为代表的国有商业银行同样被严重的不良资产问题所干扰。在农业银行所有贷款中，涉农贷款的不良贷款比率又是最高的。如此巨额的不良资产，既严重影响了我国的社会经济安全，又对农村金融的正常运行产生了极大的危害。
第三、资本充足率过低的风险。
资本充足性是衡量金融机构经营状况是否稳健的一个重要标志。在满足这一条件的前提下，金融机构的资本既能应付坏账损失的风险，又能保证金融机构正常运作达到盈利。中国人民银行也对包括农村信用社在内的金融机构提出了资本充足率必须达到8%的具体要求。但是，西部大部分农村金融机构的资本充足率根本达不到这一标准，如果以农村信用社为单位计算，2004年末全国农村信用社资本充足率达到标准的不足总社数的30%。据人民银行武汉分行调查，大部分农村信用社的资本充足率在8%以下，由于资本充足率过低，导致许多农村信用社面临巨大的流动性风险，发生支付困难，需要县级信用社给予流动资金支持才能保证存款兑付的需要，部分农村信用社甚至已发生了挤兑现象。从长远来看，农村信用社的风险依然很大。
第四、农村资金供需缺口加剧的问题与风险
目前能对农村提供贷款的金融机构实际上只有农村信用社。据农业部农村经济研究中心预测，2001~2005年，我国农业资金缺口将由373.29亿元上升至682.94亿元，缺口程度由4.74%上升到6.32%。邮政储蓄存款大部分来自于县及县以下，这部分资金直接流出了农村。大量农村资金流失造成的农村金融失血，不仅严重制约了农业技术的开发和运用、农村产业结构的调整和农村经济的发展，而且也使得数量众多的乡镇企业和农户不得不大量依靠民间借贷，累积了民间借贷的金融风险。总体看，农业资金投入紧缺已严重制约农业的正常发展，我国现存金融体系安排已难以发挥其对农村经济发展和农民增收等方面的促进作用。
第五、民间、地下金融组织的迅速发展和相应金融法规与监管制度缺失引发的问题与风险。
农村经济对资金的大量需求和正规金融的撤离，刺激了民间、地下金融组织的迅速增长。而且，民间信用和融资多种多样的方式，如担保抵押借贷、民间票据贴现、各种协会和互助会等，因缺乏相应金融法规与监管制度，民间以及地下金融活动具有高风险、隐蔽性强、不可控制等问题，它易形成较大的风险累积，甚至出现严重的后果。诸如诈骗、恶意逃废债务、高利贷等，从而影响农村正常金融秩序。而在中西部地区的地下金融市场，因经营形式单一，经营手段强硬，引发问题较多，政府态度虽然强硬，但是对其活动的日常监管仅靠政府之力已很难完成。因此，这类市场的发展长期处于无序、混乱的状态，甚至出现正规金融机构的资金流入地下金融市场，成为当地高利贷的本金。
二、加强农村金融监管，有效防范和化解金融风险
农村金融机构作为整个市场经济体系中的一个有机组成部分，在其日常经营活动中不可避免地会遭受到一定的风险损失，这也是其在追逐利润的过程中所必须付出的成本。但是，风险损失不能无限累积，否则农村金融机构必然会走向破产倒闭。因此，加强农村金融风险的防范与化解，显得十分必要。
第一、加强农村金融机构内部控制。对于农村商业性金融和政策性金融而言，健全和完善内部控制系统。一是要健全和完善内部控制制度，把内部控制制度及各种防范措施真正落实到各项业务，务个岗位和每个员工身上，形成自我约束，自我保护，相互监督，相互制约的内控机制。二是加强内部控制组织体系建设。三是健全内部控制评价体系，及时发现内部控制中存在的薄弱环节和各种问题，并提出切实可行的改进措施。对于农村合作金融而言是健全“三会”制度，完善法人治理结构。相当一部分农村信用社“三会”制度形同虚设，法人治理结构残缺不全，严重削弱了农村信用社民主管理质量和效果。大多数监事会没有常设机构，难以正常发挥监督管理作用。为此需要采取以下措施完善法人治理结构。一是要充分发挥社员代表大会的作用。每年至少要召开一次会议。讨论改革与发展的重大事项。二是建立行之有效的监事会制度。实行定期办公制度，充分发挥监事会对信用社主任的经营管理，财务收支的监督职能，防止权力失去监督而过分膨胀。三是建立信息公开制度，听证制度，以及社员诉讼制度，防止内部人控制现象。
第二、完善风险管理体系。农村金融风险高居下的一重要原因，就是风险管理体系不完善，建立完善的风险管理体系是降低农村金融风险一大关键。1.建立多元化的金融组织体系。应适应农村人口和农业企业分散、小规模的金融需要，改革当前过度集中的金融组织体系，并使风险分散。不仅包括抑制国有商业银行“离农”倾向、拓展农业发展银行的业务范围与将邮政储蓄纳入农村金融体系，更为重要的是，将农村金融体系的发展模式由以往外生化移植转向内生化推进。即通过金融市场的扩展和提高微观经济主体的参与程度来刺激自觉型的金融成长。2.构建农业保险体系：农业生产高度的自然依赖性是金融机构风险的最大来源，健全的农业保险体系将起到分担农村金融机构的贷款风险的重要作用。政府应加大政策性保险的投入，并鼓励和扶持商业保险进入农业产业化、种养业等领域，积极开发与农业生产相关的保险新产品。3.开发多样化的农村金融产品和工具。目前我国农村不但金融需求量大，而且需求多样化。因此，在建立多元化的金融组织体系的同时，我们还应当实现产品、市场和服务手段等金融形态及其内部运作机制的创新。金融产品的创新应当植根于农民和农村经济发展的特点，可以是传统存贷款产品的功能分离和整合，也可以是保险信托、租赁、信用担保、咨询、有价证券发行与代理买卖、资本运营、外汇等其他服务品种的推陈出新。金融市场的创新集中体现在农村资本市场对原有间接融资渠道的有力补充。通过发行股票和债券筹集农业发展资金，将大大丰富和拓展农村金融体系的功能，实现农村金融体系的再造。金融机构还可以通过提供养老及医疗保险服务、农业保险服务以及证券、基金、国债等服务，拓展农业企业和农户家庭的投资渠道。
第三、尽快出台相应的农村金融法律法规。充分发挥法律法规的保障监督作用，通过一系列法律法规的建立，如：《农村合作金融法》、《农业保险法》等，确保农业银行、农业发展银行、农村信用社、民间金融等共同为农村经济提供服务，为农村金融机构免于不合理的行政干预提供法律保护，尽量减少对发展农村金融业务的限制，健全对农村金融企业的处罚制度和市场退出机制规范整顿农村金融秩序，制止逃废农村金融机构债务，营造良好的农村金融环境。同时要加强对农村金融机构支农工作的调查研究，监督农村金融机构贷款的投向，指导、帮助农村金融机构做好支农服务工作。同时也对农村金融机构进行法律约束，避免农村金融机构出现偏离支持农业和农村经济的问题，为中国人民银行等金融监管机构的监管提供依据。
参考文献：
［1］党锐锋、曾辰《浅析农村金融风险问题》［J］山东农业管理干部学院学报（2002）.5。
［2］王群琳《中国农村金融制度—缺陷与创新》［M］经济管理出版社（2006）.11。
［3］王双正《中国农村金融发展研究》［M］中国市场出版社（2008）.1。
［4］宋宏谋《中国农村金融发展问题研究》［M］山西经济出版社（2003）。
关健词：农村金融；风险；监管
农村金融风险是指在某一特定的农村地区（乡镇内、县市内、地市内、省区市内甚至全国范围内）因某个或某些农村金融机构或农村金融活动主体由于经营失败或违法经营等原因而导致其资金、财产、信誉等方面损失所引起的支付危机和信用危机，进而影响当地农村其他金融机构的支付安全，以至发生农村金融挤兑事件或风潮，造成农村金融支付秩序混乱的可能性。
一、农村金融风险的集中体现与成因
第一、农村金融机构的经营风险
近几年来，由于企业发展状况等因素的影响，农村金融机构（以中国农业银行和农村信用社为主）的贷款质量和赢利能力都出现了下降趋势。各级政府虽然已经采取了一些有力措施来减少金融风险，但农村金融机构的营运中仍潜藏着较大的经营风险。从金融体系脆弱指标来看。贷存款比例逐年下降到2002年的73.93%，有部分省区超出了中央银行规定的75%的警戒线，从流动性指标来看，活期存款的比重（农业银行）从2002年的80.65%增加为2004年的87.48%，资产来源的短期化与资产运用的长期化之间的矛盾日益凸现。中长期存款比重有所上升，增加了银行资金筹措成本，影响银行的长期盈利能力。从安全类指标来看，逾期贷款比重、呆滞贷款比重和呆帐贷款比重3个指标都有所上升，农村金融机构的坏账风险有逐渐上升的趋势。
第二、农村金融机构不良资产居高不下的风险
从当前我国农村金融风险现状来看，其中一个非常突出的方面在于：农村金融机构不良资产、不良贷款占比较大，信贷资产质量低下。而据央行统计资料显示，到2003年，月，中国农村信用社的历史呆坏账为5000亿元，全国农村信用社的不良贷款率仍高达30.3%，以农业银行为代表的国有商业银行同样被严重的不良资产问题所干扰。在农业银行所有贷款中，涉农贷款的不良贷款比率又是最高的。如此巨额的不良资产，既严重影响了我国的社会经济安全，又对农村金融的正常运行产生了极大的危害。
第三、资本充足率过低的风险。
资本充足性是衡量金融机构经营状况是否稳健的一个重要标志。在满足这一条件的前提下，金融机构的资本既能应付坏账损失的风险，又能保证金融机构正常运作达到盈利。中国人民银行也对包括农村信用社在内的金融机构提出了资本充足率必须达到8%的具体要求。但是，西部大部分农村金融机构的资本充足率根本达不到这一标准，如果以农村信用社为单位计算，2004年末全国农村信用社资本充足率达到标准的不足总社数的30%。据人民银行武汉分行调查，大部分农村信用社的资本充足率在8%以下，由于资本充足率过低，导致许多农村信用社面临巨大的流动性风险，发生支付困难，需要县级信用社给予流动资金支持才能保证存款兑付的需要，部分农村信用社甚至已发生了挤兑现象。从长远来看，农村信用社的风险依然很大。
第四、农村资金供需缺口加剧的问题与风险
目前能对农村提供贷款的金融机构实际上只有农村信用社。据农业部农村经济研究中心预测，2001~2005年，我国农业资金缺口将由373.29亿元上升至682.94亿元，缺口程度由4.74%上升到6.32%。邮政储蓄存款大部分来自于县及县以下，这部分资金直接流出了农村。大量农村资金流失造成的农村金融失血，不仅严重制约了农业技术的开发和运用、农村产业结构的调整和农村经济的发展，而且也使得数量众多的乡镇企业和农户不得不大量依靠民间借贷，累积了民间借贷的金融风险。总体看，农业资金投入紧缺已严重制约农业的正常发展，我国现存金融体系安排已难以发挥其对农村经济发展和农民增收等方面的促进作用。
第五、民间、地下金融组织的迅速发展和相应金融法规与监管制度缺失引发的问题与风险。
农村经济对资金的大量需求和正规金融的撤离，刺激了民间、地下金融组织的迅速增长。而且，民间信用和融资多种多样的方式，如担保抵押借贷、民间票据贴现、各种协会和互助会等，因缺乏相应金融法规与监管制度，民间以及地下金融活动具有高风险、隐蔽性强、不可控制等问题，它易形成较大的风险累积，甚至出现严重的后果。诸如诈骗、恶意逃废债务、高利贷等，从而影响农村正常金融秩序。而在中西部地区的地下金融市场，因经营形式单一，经营手段强硬，引发问题较多，政府态度虽然强硬，但是对其活动的日常监管仅靠政府之力已很难完成。因此，这类市场的发展长期处于无序、混乱的状态，甚至出现正规金融机构的资金流入地下金融市场，成为当地高利贷的本金。
二、加强农村金融监管，有效防范和化解金融风险
农村金融机构作为整个市场经济体系中的一个有机组成部分，在其日常经营活动中不可避免地会遭受到一定的风险损失，这也是其在追逐利润的过程中所必须付出的成本。但是，风险损失不能无限累积，否则农村金融机构必然会走向破产倒闭。因此，加强农村金融风险的防范与化解，显得十分必要。
第一、加强农村金融机构内部控制。对于农村商业性金融和政策性金融而言，健全和完善内部控制系统。一是要健全和完善内部控制制度，把内部控制制度及各种防范措施真正落实到各项业务，务个岗位和每个员工身上，形成自我约束，自我保护，相互监督，相互制约的内控机制。二是加强内部控制组织体系建设。三是健全内部控制评价体系，及时发现内部控制中存在的薄弱环节和各种问题，并提出切实可行的改进措施。对于农村合作金融而言是健全“三会”制度，完善法人治理结构。相当一部分农村信用社“三会”制度形同虚设，法人治理结构残缺不全，严重削弱了农村信用社民主管理质量和效果。大多数监事会没有常设机构，难以正常发挥监督管理作用。为此需要采取以下措施完善法人治理结构。一是要充分发挥社员代表大会的作用。每年至少要召开一次会议。讨论改革与发展的重大事项。二是建立行之有效的监事会制度。实行定期办公制度，充分发挥监事会对信用社主任的经营管理，财务收支的监督职能，防止权力失去监督而过分膨胀。三是建立信息公开制度，听证制度，以及社员诉讼制度，防止内部人控制现象。
第二、完善风险管理体系。农村金融风险高居下的一重要原因，就是风险管理体系不完善，建立完善的风险管理体系是降低农村金融风险一大关键。1.建立多元化的金融组织体系。应适应农村人口和农业企业分散、小规模的金融需要，改革当前过度集中的金融组织体系，并使风险分散。不仅包括抑制国有商业银行“离农”倾向、拓展农业发展银行的业务范围与将邮政储蓄纳入农村金融体系，更为重要的是，将农村金融体系的发展模式由以往外生化移植转向内生化推进。即通过金融市场的扩展和提高微观经济主体的参与程度来刺激自觉型的金融成长。2.构建农业保险体系：农业生产高度的自然依赖性是金融机构风险的最大来源，健全的农业保险体系将起到分担农村金融机构的贷款风险的重要作用。政府应加大政策性保险的投入，并鼓励和扶持商业保险进入农业产业化、种养业等领域，积极开发与农业生产相关的保险新产品。3.开发多样化的农村金融产品和工具。目前我国农村不但金融需求量大，而且需求多样化。因此，在建立多元化的金融组织体系的同时，我们还应当实现产品、市场和服务手段等金融形态及其内部运作机制的创新。金融产品的创新应当植根于农民和农村经济发展的特点，可以是传统存贷款产品的功能分离和整合，也可以是保险信托、租赁、信用担保、咨询、有价证券发行与代理买卖、资本运营、外汇等其他服务品种的推陈出新。金融市场的创新集中体现在农村资本市场对原有间接融资渠道的有力补充。通过发行股票和债券筹集农业发展资金，将大大丰富和拓展农村金融体系的功能，实现农村金融体系的再造。金融机构还可以通过提供养老及医疗保险服务、农业保险服务以及证券、基金、国债等服务，拓展农业企业和农户家庭的投资渠道。
第三、尽快出台相应的农村金融法律法规。充分发挥法律法规的保障监督作用，通过一系列法律法规的建立，如：《农村合作金融法》、《农业保险法》等，确保农业银行、农业发展银行、农村信用社、民间金融等共同为农村经济提供服务，为农村金融机构免于不合理的行政干预提供法律保护，尽量减少对发展农村金融业务的限制，健全对农村金融企业的处罚制度和市场退出机制规范整顿农村金融秩序，制止逃废农村金融机构债务，营造良好的农村金融环境。同时要加强对农村金融机构支农工作的调查研究，监督农村金融机构贷款的投向，指导、帮助农村金融机构做好支农服务工作。同时也对农村金融机构进行法律约束，避免农村金融机构出现偏离支持农业和农村经济的问题，为中国人民银行等金融监管机构的监管提供依据。
参考文献：
［1］党锐锋、曾辰《浅析农村金融风险问题》［J］山东农业管理干部学院学报（2002）.5。
［2］王群琳《中国农村金融制度—缺陷与创新》［M］经济管理出版社（2006）.11。
［3］王双正《中国农村金融发展研究》［M］中国市场出版社（2008）.1。
［4］宋宏谋《中国农村金融发展问题研究》［M］山西经济出版社（2003）。