近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作流程再造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破，但由于历史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区的农村信用社在合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防范经营风险、实现可持续健康发展的一项重要内容，正日益受到各级监管部门和商业银行的高度重视。加强合规管理体系建设，对于农村信用社提高经营管理水平、增强风险防范能力、加大支农服务力度以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。贷款证是农村信用社通过信用评定，评级授信，核定一定的贷款额度，颁发给农户的限额内贷款承诺。贷款证以其快捷、方便的特点缓解了广大农户的燃眉之急，是支持三农的一大创举。然而大量发放的贷款证却隐藏着众多的风险隐患，本文就其风险作简要分析。
　　浅析贷款证的风险分析
　　（一）空白贷款证的管理机制不健全。新一代核心系统上线后，空白贷款证不再作为重要空白凭证管理，其中心库不再是会计部门，而是业务部门，业务部门对贷款证的管理仅限于数量，无法落实到号，也无法纳入核心系统，网点领用时手续简单。营业网点虽然在表外记账，但其调拨、使用、作废都不能由系统自动销号，其漏号、跳号、丢失等情况无法控制。
　　（二）发证后，授信不用信现象突出。授信不用信是指农户持有贷款证但没有办理贷款的情况，其不利之处有三点：一是不利于节约成本，前期投入无法得到回报。二是占用大量授信额度，无法满足新增授信需求。三是为抵消授信不用信的危害，而采取加大授信投放，导致授信额度远远超出支付承受能力，而一旦无法满足贷款证提款需求，将严重损害信用社名誉。
　　（三）贷款证后续管理不完善。贷款证的后续管理主要有年审、换发、到期收回三方面。首先，年审是为了掌握客户的信用状况，资金使用情况，确保信贷资金安全，而实际工作中年审往往流于形式，也没有具体的操作流程，无规可依而成为管理的缺失。其次，贷款证的换发缺乏管理。农户因丢失等原因要求办理新证时，信贷专柜一般在核实客户身份后直接颁发新证，而没有严格执行挂失流程，系统也不支持挂失换发业务。最后，贷款证的最长期限为3年，到期后應该由核发单位收回注销并放入合同中，而实际工作中收回程序简单，收回率也较低。
　　（四）贷款证记载内容有待增加。现用贷款证记载内容仅有客户姓名，客户编号，发证日期，而无客户照片、结算账号、客户电话等内容，不便于核对客户身份的真实性。
　　浅析贷款证的风险防范及对策
　　（一）规范贷款证管理。制定贷款证管理流程，将其纳入重要空白凭证管理，纳入核心系统，调拨使用时有系统自动销号。
　　（二）合理评估用信率。评级授信前要对其个人和家庭现有经济实力及经营状况和承受能力作综合评估，并对其个人与家庭未来收入及支出作合理预期，合理评估其用信额度，提高贷款证的使用率。
　　（三）严格执行贷款证年审制度。把好信贷工作第一道关口，保证农户贷款“放得出去、收得回来”和农户“借得容易、用得放心、还得及时”，年审工作可定于每年的4至6月份，公开年审的程序和内容，对农户的信用状况及家庭的承受能力重新评定，确定是否升级、降级、维持或注销的贷款证，对违反使用资金的应及时收回。制定贷款证换发操作流程，规范操作。到期贷款证及时收回，减少由此带来的风险隐患。
　　（四）将贷款证与管理卡合二为一。发证换证时系统都打印贷款证和管理卡，其打印内容基本一致，新系统上线后管理卡不再打印交易信息，其作用变小，也不便于使用，笔者建议把两者合二为一，把管理卡上的照片、预留印章、客户签字、手印四项信息添加到贷款证的底页，另外首页还应打印结算账号、客户电话、住址等重要信息。当客户持两证一章一卡来办理业务时，便于核对，一目了然，可以有效避免客户欺诈，减少风险。