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【摘要】随着非寿险市场地不断发展，我国非寿险公司必将面临着更加多样化、复杂化的风险，这必会影响到非寿险公司乃至整个保险业的生存和发展，因此建立一套科学合理的风险预警系统就显得刻不容缓。本文对当前非寿险公司的风险预警状况进行全面分析的基础上，论证了风险预警对非寿险公司发展的重要性。之后通过引入全面风险管理理论，从建立原则、系统结构、系统功能三个方面分析了非寿险公司的全面风险预警系统框架。最后探讨了其运行模式和运行过程。
【关键词】非寿险公司 风险预警 ERM理论
一、引言
保险公司作为经营风险的专业机构，其特点决定了它面临的风险远远大于其他公司，它不仅面临着与其他公司相同的一般风险，还存在着保险活动特有的特殊风险。目前我国的保险公司还没有出现过破产，但已有的研究报告表明我国目前的寿险业与非寿险业均处于风险皆高的“双高”情形{1}。由于二者在经营方式、投资活动、保险期限等方面的不同，非寿险公司承保财产损失、责任和信用等面临的风险与寿险公司面临的风险相比，具有更大的不确定性。
随着非寿险市场地不断发展，我国非寿险公司必将面临着更多样化、复杂化的风险，这必会影响到非寿险公司乃至整个保险业的生存和发展。面对着非寿险业的蓬勃发展，对其加强风险监管就显得尤为重要。而从我国目前的调研信息看，大多的信息资料是针事中和事后的统计分析，难以在事故发生前进行及时、有效地警告。因此，建立一套科学合理的风险预警系统就显得刻不容缓，同时对于非寿险业的风险管理也具有非常重要的学术价值和现实意义。
本文对当前非寿险公司的风险预警状况进行全面分析的基础上，论证了风险预警对非寿险公司发展的重要性。之后通过引入全面风险管理理论，从建立原则、系统结构、系统功能三个方面分析了非寿险公司的全面风险预警系统框架。最后探讨了其运行模式和运行过程。
二、非寿险公司风险预警的现状
（一）非寿险公司风险预警概述
预警一词可解释为，在灾害或灾难以及其他需要提防的危险发生之前，根据以往的总结的规律或观测得到的可能性前兆，向相关部门发出紧急信号，报告危险情况，以避免危害在不知情或准备不足的情况下发生，从而最大限度的减低危害所造成的损失的行为。{2}
非寿险公司风险预警是使用特定的方法对非寿险公司经营过程中潜伏或已经暴露的各种风险因素进行监测，通过科学的分析，得出综合评价和结论。目的是通过风险预警机制，在更短时间内采取最有效、最合适的风险管理措施，能够最大限度地维护公司的经营安全。
（二）非寿险公司现有预警方法的局限性
目前来看，早期的非寿险公司风险预警方法大概可归纳为两种方法：传统的统计分析法和指标体系分析法。这两种预警方法主要是运用多种数理统计方法，通过建立预警模型或指标体系，对风险进行预测。虽然经过实证的证明具有一定的预测效果，但也有着局限性，在一定程度上很难满足非寿险公司风险预警的实际需要。
1.模型的建立受制于一定的假设条件。传统的预警模型建立时以假设作为前提条件，比如统计样本要满足正态分布、等协方差、二项分布假设等条件。如果不能满足这些假设条件，就不能保证模型预测的准确性。事实上，许多样本数据常常不能满足这些假设条件。
2.难以处理非确定性、非线性问题。传统的预警方法一般是假定各变量之间为简单的线性关系，或是通过将非线性转化为线性来解决问题。然而，经过这样的处理后，必然会丧失事物本身的不确定性、非线性和复杂性等特性，使得在实际预测中很容易失去效用。
3.不具备动态预警能力。传统的预警方法是通过分析各变量之间的关系，人为地确定预警区间进行预警，样本资料一旦确定，模型的系数便被确立，很难更改。事实上，非寿险公司的经营是在不断变化的，是一个动态的过程，因此传统的预警方法往往具有滞后性，难以对已经变化的风险状况做出准确的预测和判断。
三、ERM理论的引入
通过上文对非寿险公司的风险预警必要性和现有预警方法局限性的分析，可以看出非寿险公司亟须建立一套更为全面的风险预警体系。
（一）企业全面风险管理理论
风险管理理论始于20世纪30年代的美国保险业，50年代发展成一种现代化管理手段，70年代兴起了全球性的企业风险管理运动，到90年代风险管理在发达国家的企业中基本普及。在我国，80年代中期风险管理理论被引入，主要应用于金融业，其他行业还没有充分认识其重要性。90年代发展成全面风险管理，进入21世纪之后正逐渐成为学术界和企业界研究的热点。全面风险管理的发展历程大致经历了以下两个阶段。
1.整体风险管理理论。1992年Kent D.Miller提出了整合风险管理的概念，直到2001年，这段期间各领域的学者对整体风险管理理论的阐释各有侧重，形成多个学派。各学派虽然在研究的角度和侧重点存在差异，但基本思路是一致的，均是强调将各种风险及管理综合起来全面的考虑。
2.全面风险管理理论。21世纪之后进入了全面风险管理理论阶段，这一阶段实际上是整体风险管理思想逐渐融合的变革。尤其是在经历了2001年的9.11恐怖主义袭击、2002年的安然公司倒闭等重大事件之后，越来越多的企业意识到了风险的复杂性和多元性，全面风险管理的概念逐渐获得了广泛的认同。世界各国纷纷展开了对全面风险管理的研究，主要包括北美非寿险精算师协会（CAS）提出的全面风险管理、巴塞尔银行监管委员会推出的《巴塞尔新资本议》以及发起机构委员会（COSO）推出的《企业风险管理—整合框架》等。
（二）非寿险公司全面风险预警系统框架
非寿险公司的全面风险预警系统由五个部分组成，分别是：全面风险识别体系、全面风险预警指标体系、全面风险预警模型、全面风险预警制度体系和全面风险预警控制系统。这五个部分的关系如图3-1。 1.非寿险公司全面风险识别体系。通过对非寿险公司内外部环境的全面风险分析，可找出可能导致非寿险公司全面风险的因素，然后确定主要风险因子，为非寿险公司全面风险预警和控制奠定基础。
2.非寿险公司全面风险预警指标体系。非寿险公司全面风险预警指标体系是指一系列用于反映非寿险公司财务风险状况、基本经营状况以及外部经营环境的指标集合，是整个预警系统的前提保障。
3.非寿险公司全面风险预警模型。非寿险公司全面风险预警模型是综合运用系统工程等学科的各种知识和理论，发出全面风险预警信号，为风险管理者做出正确决策提供帮助，是一种辅助的决策系统。
4.非寿险公司全面风险预警制度体系。非寿险公司全面风险预警制度是保证预警系统正常运转的制度，共包括两个部分：一是组织管理体系，它是保证全面风险预警系统运转的关键；二是技术标准体系，它是全面风险预警的技术基础。
5.非寿险公司全面风险预警控制体系。非寿险公司全面风险预警控制是根据可能出现的各种风险，预先制定出一套风险处理方案，目的是将可能出现的损失减至最小，它是风险处理过程必不可缺的一部分。
四、非寿险公司全面风险预警系统的运行
非寿险公司全面风险预警系统的有效运行既是实现全面风险管理的有力保障，又是建立全面风险预警框架的最终目的。
1.非寿险公司全面风险预警系统的运行模式。非寿险公司全面风险预警系统的运行模式如图4-1所示，从该图可以看出运行模式主要分为五个部分。（1）系统输入。它是指影响非寿险公司全面风险预警系统状态的内、外部因素。（2）全面风险辨识。这部分是指在全面风险因素识别与分析的基础上，建立全面风险预警的指标体系。（3）全面风险预警。它是指包括风险评价、预警信号输出的预警模型、预警技术以及预警方法。（4）全面风险控制。它是指风险的防范和控制措施，包括风险预控方法及策略等。（5）系统输出。它反映预警系统的结果，一方面指明系统目前运行情况的状态是否正常，另一方面根据输出结果对非寿险公司全面风险预警的指标体系进行调整。
2.非寿险公司全面风险预警系统的运行过程。首先，系统内外部的因素共同作用于被控对象，风险因子的波动使得系统的风险状态发生变化；然后，通过全面风险因素的辨识和分析确立指标体系，并构建出非寿险公司全面风险预警模型；之后，通过全面风险预警系统的评价和预测，得出当前系统的风险状态；最后把一系列的评价反馈到非寿险公司全面风险预警信息系统的信息库中，以便非寿险公司实时的调整和优化下一过程中的预警活动。
注释
{1}中国保险业信用前瞻2005-2006[EB/OL]，标准普尔信用评级，2005：5。
{2}预警.周大新.北京十月文艺出版社，2009-09-01，第一版。
参考文献
[1]魏巧琴.保险公司风险管理[M].上海：上海财经大学出版社，2002：11-180.
[2]孙祁祥，于小东等.制度变迁中的中国保险业——风险与风险管理对策[M].北京：北京大学出版社2007：79-120.
[3]刘连生.保险公司预警指标体系的建立与偿付能力指标的量化[J].现代财经，2001年第12期：15-19.
[4]闻岳春，梁悦敏.保险业综合经营新趋势下风险预警与控制机制研究文献综述[J].武汉金融，2008（1）：32-35.
[5]王波.我国财产保险公司的风险管理模型研究——基于整体风险管理理论[D].河海大学，2007：1-28.
[6]曾忠东.保险公司全面风险管理（ERM）研究[D].成都：四川大学，2006：1-160.
作者简介：李濛（1989-），女，北京人，学位是北京工商大学经济学学士，就读于北京工商大学研究生部，金融学（保险方向）。
【关键词】非寿险公司 风险预警 ERM理论
一、引言
保险公司作为经营风险的专业机构，其特点决定了它面临的风险远远大于其他公司，它不仅面临着与其他公司相同的一般风险，还存在着保险活动特有的特殊风险。目前我国的保险公司还没有出现过破产，但已有的研究报告表明我国目前的寿险业与非寿险业均处于风险皆高的“双高”情形{1}。由于二者在经营方式、投资活动、保险期限等方面的不同，非寿险公司承保财产损失、责任和信用等面临的风险与寿险公司面临的风险相比，具有更大的不确定性。
随着非寿险市场地不断发展，我国非寿险公司必将面临着更多样化、复杂化的风险，这必会影响到非寿险公司乃至整个保险业的生存和发展。面对着非寿险业的蓬勃发展，对其加强风险监管就显得尤为重要。而从我国目前的调研信息看，大多的信息资料是针事中和事后的统计分析，难以在事故发生前进行及时、有效地警告。因此，建立一套科学合理的风险预警系统就显得刻不容缓，同时对于非寿险业的风险管理也具有非常重要的学术价值和现实意义。
本文对当前非寿险公司的风险预警状况进行全面分析的基础上，论证了风险预警对非寿险公司发展的重要性。之后通过引入全面风险管理理论，从建立原则、系统结构、系统功能三个方面分析了非寿险公司的全面风险预警系统框架。最后探讨了其运行模式和运行过程。
二、非寿险公司风险预警的现状
（一）非寿险公司风险预警概述
预警一词可解释为，在灾害或灾难以及其他需要提防的危险发生之前，根据以往的总结的规律或观测得到的可能性前兆，向相关部门发出紧急信号，报告危险情况，以避免危害在不知情或准备不足的情况下发生，从而最大限度的减低危害所造成的损失的行为。{2}
非寿险公司风险预警是使用特定的方法对非寿险公司经营过程中潜伏或已经暴露的各种风险因素进行监测，通过科学的分析，得出综合评价和结论。目的是通过风险预警机制，在更短时间内采取最有效、最合适的风险管理措施，能够最大限度地维护公司的经营安全。
（二）非寿险公司现有预警方法的局限性
目前来看，早期的非寿险公司风险预警方法大概可归纳为两种方法：传统的统计分析法和指标体系分析法。这两种预警方法主要是运用多种数理统计方法，通过建立预警模型或指标体系，对风险进行预测。虽然经过实证的证明具有一定的预测效果，但也有着局限性，在一定程度上很难满足非寿险公司风险预警的实际需要。
1.模型的建立受制于一定的假设条件。传统的预警模型建立时以假设作为前提条件，比如统计样本要满足正态分布、等协方差、二项分布假设等条件。如果不能满足这些假设条件，就不能保证模型预测的准确性。事实上，许多样本数据常常不能满足这些假设条件。
2.难以处理非确定性、非线性问题。传统的预警方法一般是假定各变量之间为简单的线性关系，或是通过将非线性转化为线性来解决问题。然而，经过这样的处理后，必然会丧失事物本身的不确定性、非线性和复杂性等特性，使得在实际预测中很容易失去效用。
3.不具备动态预警能力。传统的预警方法是通过分析各变量之间的关系，人为地确定预警区间进行预警，样本资料一旦确定，模型的系数便被确立，很难更改。事实上，非寿险公司的经营是在不断变化的，是一个动态的过程，因此传统的预警方法往往具有滞后性，难以对已经变化的风险状况做出准确的预测和判断。
三、ERM理论的引入
通过上文对非寿险公司的风险预警必要性和现有预警方法局限性的分析，可以看出非寿险公司亟须建立一套更为全面的风险预警体系。
（一）企业全面风险管理理论
风险管理理论始于20世纪30年代的美国保险业，50年代发展成一种现代化管理手段，70年代兴起了全球性的企业风险管理运动，到90年代风险管理在发达国家的企业中基本普及。在我国，80年代中期风险管理理论被引入，主要应用于金融业，其他行业还没有充分认识其重要性。90年代发展成全面风险管理，进入21世纪之后正逐渐成为学术界和企业界研究的热点。全面风险管理的发展历程大致经历了以下两个阶段。
1.整体风险管理理论。1992年Kent D.Miller提出了整合风险管理的概念，直到2001年，这段期间各领域的学者对整体风险管理理论的阐释各有侧重，形成多个学派。各学派虽然在研究的角度和侧重点存在差异，但基本思路是一致的，均是强调将各种风险及管理综合起来全面的考虑。
2.全面风险管理理论。21世纪之后进入了全面风险管理理论阶段，这一阶段实际上是整体风险管理思想逐渐融合的变革。尤其是在经历了2001年的9.11恐怖主义袭击、2002年的安然公司倒闭等重大事件之后，越来越多的企业意识到了风险的复杂性和多元性，全面风险管理的概念逐渐获得了广泛的认同。世界各国纷纷展开了对全面风险管理的研究，主要包括北美非寿险精算师协会（CAS）提出的全面风险管理、巴塞尔银行监管委员会推出的《巴塞尔新资本议》以及发起机构委员会（COSO）推出的《企业风险管理—整合框架》等。
（二）非寿险公司全面风险预警系统框架
非寿险公司的全面风险预警系统由五个部分组成，分别是：全面风险识别体系、全面风险预警指标体系、全面风险预警模型、全面风险预警制度体系和全面风险预警控制系统。这五个部分的关系如图3-1。 1.非寿险公司全面风险识别体系。通过对非寿险公司内外部环境的全面风险分析，可找出可能导致非寿险公司全面风险的因素，然后确定主要风险因子，为非寿险公司全面风险预警和控制奠定基础。
2.非寿险公司全面风险预警指标体系。非寿险公司全面风险预警指标体系是指一系列用于反映非寿险公司财务风险状况、基本经营状况以及外部经营环境的指标集合，是整个预警系统的前提保障。
3.非寿险公司全面风险预警模型。非寿险公司全面风险预警模型是综合运用系统工程等学科的各种知识和理论，发出全面风险预警信号，为风险管理者做出正确决策提供帮助，是一种辅助的决策系统。
4.非寿险公司全面风险预警制度体系。非寿险公司全面风险预警制度是保证预警系统正常运转的制度，共包括两个部分：一是组织管理体系，它是保证全面风险预警系统运转的关键；二是技术标准体系，它是全面风险预警的技术基础。
5.非寿险公司全面风险预警控制体系。非寿险公司全面风险预警控制是根据可能出现的各种风险，预先制定出一套风险处理方案，目的是将可能出现的损失减至最小，它是风险处理过程必不可缺的一部分。
四、非寿险公司全面风险预警系统的运行
非寿险公司全面风险预警系统的有效运行既是实现全面风险管理的有力保障，又是建立全面风险预警框架的最终目的。
1.非寿险公司全面风险预警系统的运行模式。非寿险公司全面风险预警系统的运行模式如图4-1所示，从该图可以看出运行模式主要分为五个部分。（1）系统输入。它是指影响非寿险公司全面风险预警系统状态的内、外部因素。（2）全面风险辨识。这部分是指在全面风险因素识别与分析的基础上，建立全面风险预警的指标体系。（3）全面风险预警。它是指包括风险评价、预警信号输出的预警模型、预警技术以及预警方法。（4）全面风险控制。它是指风险的防范和控制措施，包括风险预控方法及策略等。（5）系统输出。它反映预警系统的结果，一方面指明系统目前运行情况的状态是否正常，另一方面根据输出结果对非寿险公司全面风险预警的指标体系进行调整。
2.非寿险公司全面风险预警系统的运行过程。首先，系统内外部的因素共同作用于被控对象，风险因子的波动使得系统的风险状态发生变化；然后，通过全面风险因素的辨识和分析确立指标体系，并构建出非寿险公司全面风险预警模型；之后，通过全面风险预警系统的评价和预测，得出当前系统的风险状态；最后把一系列的评价反馈到非寿险公司全面风险预警信息系统的信息库中，以便非寿险公司实时的调整和优化下一过程中的预警活动。
注释
{1}中国保险业信用前瞻2005-2006[EB/OL]，标准普尔信用评级，2005：5。
{2}预警.周大新.北京十月文艺出版社，2009-09-01，第一版。
参考文献
[1]魏巧琴.保险公司风险管理[M].上海：上海财经大学出版社，2002：11-180.
[2]孙祁祥，于小东等.制度变迁中的中国保险业——风险与风险管理对策[M].北京：北京大学出版社2007：79-120.
[3]刘连生.保险公司预警指标体系的建立与偿付能力指标的量化[J].现代财经，2001年第12期：15-19.
[4]闻岳春，梁悦敏.保险业综合经营新趋势下风险预警与控制机制研究文献综述[J].武汉金融，2008（1）：32-35.
[5]王波.我国财产保险公司的风险管理模型研究——基于整体风险管理理论[D].河海大学，2007：1-28.
[6]曾忠东.保险公司全面风险管理（ERM）研究[D].成都：四川大学，2006：1-160.
作者简介：李濛（1989-），女，北京人，学位是北京工商大学经济学学士，就读于北京工商大学研究生部，金融学（保险方向）。