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随着住房公积金归集量的增长和使用率的提升，住房公積金管理风险防控管理的重要性日益凸显，深入探究住房公积金管理过程中可能存在的风险已经成为住房公积金管理的重要问题。近年来，在国家去产能、去库存、去杠杆、补短板的号召之下，住房公积金管理的使用率达到了前所未有的高度，管理风险与日俱增，提出对风险管理的恰当解决措施是十分必要的。本文对我国住房公积金管理的现存风险进行了研究和调研，阐述了住房公积金管理风险防控的对策和方法。
一、住房公积金风险管理现状阐述
虽然近年来国家在住房公积金风险管理上已经取得了一定的成就，但是其中蕴含的风险依然是不容忽视的：
第一，操作风险较高。我国住房公积金管理目前最为显著的特征就是归集总额持续上涨、缴存职工人数与日俱增、公积金利用率显著提升、公积金业务处理金额数量庞大，上述特征导致在处理住房公积金相关业务、履行相关行政职责时面临严重的操作风险，还容易导致内部程序、员工素质、科技信息系统的不完善，进而造成住房公积金管理上的弊端和缺陷。当操作风险超出住房公积金管理部门承受范围的时候，管理流程、管理制度和管理系统都会受到影响和波及，业务持续性难以为继。因此，住房公积金操作风险的管理是一项涵盖各个部门、各类业务和各个岗位的管理工作，同时要根据所处理业务的不同风险特征开展分层控制、条块清晰的管理。在住房公积金业务发展的过程中，操作风险管理技术、管理步骤和管理程序也要随之发生变化，进而提升管理措施的针对性和适宜性。
第二，合规风险较大。住房公积金管理受到国家货币政策、各个地方政策的地方法律法规、房地产行业政策的深度影响，这在无形之中增加了住房公积金管理的政策执行难度，在实际管理之中可能会因为没有严格地遵守法律法规要求而遭受到行政处罚、法律制裁、资金损失、信誉损失等相关风险。住房公积金管理部门需要构筑合理的风险管理机构，动态识别和管理合规风险，主动预防违法违规事件的发生，使得政策执行合规性得到保证。
第三，流动性风险较高。房地产行业是典型的资金密集型行业，没有金融资金支持的房地产行业将会失去发展的空间和平台。可以说房地产行业的发展一方面为金融业的创新提供了机会，另一方面其大起大落的发展态势也直接影响着金融行业的安危。房地产行业的发展对住房公积金贷款的回收工作有直接的影响，一旦住房公积金管理中心不重视房地产贷款风险的防范，或者放松、放快贷款审查标准和审查速度，加之受到近年来房地产市场连续过度的投机行为，势必会造成住宅价格的持续上涨，高度频繁的房地产市场交易最终会造成虚假繁荣和流动风险激增，当房地产市场泡沫破裂的时候，住房公积金管理中心本身的资金安全和贷款安全将会受到严重威胁，严重的情况下甚至会导致贷款无法正常回收，当处置抵押房产也难以收回贷款本金和利息的时候，房地产管理将会面临严重的流动性风险。
第四，信用风险较大。目前大多数住房公积金管理中心都建立了防线自查、防线监督、防线评价于一体的综合信用风险管理机制。在防线自查阶段，业务操作部门需要构建严格的风险防控机制，通过严谨的风险事项报告制度来初步防控信用风险；在防线监督阶段，业务部门需要日常、动态地监督日常业务开展情况，对那些风险较大、业务难度较高的业务更要开展全过程监督和覆盖审查；在防线监督阶段，审计部门要负责对防线监督工作的开展情况和开展状况进行评价。虽然三线防空系统能够在很大程度上避免信用风险，但是住房公积金管理依然可能因为如下原因出现信用风险：第一，借款人婚姻变化造成的风险。借款人可能因为离婚导致家庭收入的减少，使得定期偿还贷款变得具有一定难度。另外，离婚之后借款人可能没有及时地办理房屋产权变更登记，可能会出现房屋实际占有人和房屋登记所有权人之间不符的情况。在这种情况下，借款人身份不明、借款人出现了变更，公积金管理中心的合法权益将会受到侵害。第二，借款人履约意愿发生变更，借款人履约意愿和借款人自身道德品质息息相关，只有借款人具有偿还贷款的意愿和偿还贷款的能力，借款人才能表现出诚实和可信的品格。但是借款人的品格是处于动态变化之中的，难以通过科学方法进行评价，住房公积金管理中心只能根据其过去的征信记录对借款人进行评价，对于其今后的征信情况如何，住房公积金管理中心是难以预测的。
第五，信息科技风险较大。住房公积金管理中心大多不具备自主开发软件的能力，其应用的软件很多情况下是通过软件外包公司来开发和维护的，在信息软件外包的过程中就可能产生如下风险：第一，合同制定风险。系统外包合同是确立住房公积金管理中心和外包公司权利和义务关系的规范文件，同时也约定了工作范围和违约条款，如果外包合同不规范或者不灵活，那么很有可能造成软件开发项目的失败。所以住房公积金管理中心如果不重视对外包公司资质、运营等情况的综合考察，没有逐条明确外包公司需要提供的服务范围和故障维修方式，那么当信息科技软件出现预料之外的情况时，住房公积金管理中心将处于比较被动的地位；第二，组织和管理风险。住房公积金管理中心决定进行软件外包的时候，需要经过预算申请、项目批复、采购审批、项目公示、合同签订等多个流程，这一流程需要经过多个部门、多个领导的审批，需要消耗较多的时间和经历，导致系统应用效果滞后、信息科技风险提升。
二、住房公积金风险管理防控对策和建议
根据上文所述住房公积金风险管理防控中的缺陷，笔者提出如下解决对策：
（一）加强缴存管理
住房公积金操作风险的管理和防控应当从制度建设和法制建设着手开展，并保证相关制度和法制能够发挥出本应该发挥的作用。具体来讲，住房公积金管理中心可以从以下几个方面着手加强管理：第一，要构筑健全的住房公积金缴存制度。住房公积金管理部门需要对现有的缴存制度进行梳理，发现其中的疏漏和不足之处，及时对不合时宜、不符合时代发展要求的制度进行修改，使得住房公积金管理制度能够得到及时的完善和修正，便于住房公积金缴存制度的规范化和科学化，使得缴存工作可能存在的风险得到有效的遏制。第二，住房公积金管理部门需要加强对相关操作制度的执行监督。住房公积金管理部门在规范缴存制度的时候需要联合其他部门，及时发现那些恶意欠缴或者故意逃离缴纳义务的企业，及时督促企事业单位做好住房公积金缴存工作，在出现相关违约风险和操作风险的时候，及时地对其予以处罚和惩戒。第三，要加强住房公积金管理部门内部控制制度建设，为了有效规避操作风险，使得内部各项管理流程和管理规范得以有效落实，管理部门需要加强内部控制建设，将缴存、核算和审计工作职位分离，使其形成相互协作、相互监督的工作体系，避免出现管理人内部贪污、内部挪用的行为而造成住房公积金的损失和风险。 （二）加快住房公积金法制建设
建立对住房公积金管理的立法建设，依法设置管理委员会，并接受我国最高国家权力机关的指导和监督。在住房公积金管理中严格落实法律法规制度，从而防止各部门为一己利益在公积金管理中存在混乱操作的现象。加快住房公积金管理的法制建设工作，严格在管理工作中遵守相关的法律规定，切实有效的从根本上维护广大职工的合法群益。此外依法建立的管理委员会还应设置投诉反馈部门，加大对违法行为的查处力度并及时纠正。
（三）加强贷款风险管理
鉴于住房公积金管理存在严重的信息不对称情况，管理部门很难全面地掌握借款人的全部情况和私有信息，这就很容易造成信用风险激增，导致欺诈行为、抵押物权属不明情况和信用问题的出现，导致贷款无法回收，最终遭受资金损失。管理部门因此需要不断进行操作程序规范，规避贷款过程中可能遇到的风险。具体来讲，可以从以下几个方面着手努力：第一，完善贷款操作流程，加强对贷款风险的评估和控制，管理部门可以集合理论专家和实务专家的力量共同制定贷款风险防范的规范流程，制定的规范制度需要具备操作性和针对性，应当能够在控制各类贷款风险的过程中发挥重要作用；第二，要做好贷款档案建设。健全的档案管理制度使得贷款管理人员能够跨越部门的限制开展合作，并能够实现信息共享和协作，及时了解贷款人的信用状况和信用风险，使得借款人的信息档案得到及时更新，将贷款人恶意欺诈意图和恶意欠款的风险得到有效遏制；第三，要建立合理的催收机制，加强对贷款的催收管理。针对一般性逾期贷款，管理部门要建立定期的提醒和催收机制，催促借款人如期还款；而对于恶意欠款的借款人，管理部门要不断创新催收手段，催促其及时还款，必要时候通过法律诉讼，催收剩余欠款，保障贷款的安全。
（四）加强个人信用风险管理
我国现阶段针对个人信用档案的建立工作还没有完善起来，专业的信用调查中介机构更是凤毛麟角。在住房公积金管理之中，建立科学的信用评估体系是非常重要的。为了有效地解决住房公积金管理之中存在的信用风险，可以采取以下措施：首先，要建立个人信用制度，管理机构在受到个人办理住房贷款的申请时，首先要对其信用依据进行审查和评价；其次要建立完善的个人住房贷款审查机制，受托银行和公积金管理部门要联合对个人信用情况和贷款的合理性进行审查。最后，要建立个人住房贷款风险防控预警机制，个人所在单位和相应部门应当对贷款人就业情况、家庭收入变动情况进行动态审核和监控，减少贷款人不能按期按时还款的风险。如果贷款人的收入信息和家庭信息发生变化， 住房公积金管理中心要对信息进行分析，针对可能出现的信用风险提出针对性解决策略。
（五）建立完善有效的监督机制
首先，住房公積金管理中心应当注重全国性监督管理系统的建立，引导各级政策从承担起住房公积金管理的行政领导职责和风险防范职责。其次，国家财政部门要在住房公积金风险管理中承担起应有的职责，对住房公积金收益情况进行严格审核，并规范统一上交财政部门的工作制度和流程。再次，加强社会监督力度，引导住房公积金管理公开化、透明化，通过定期的监督制度来缓解住房公积金管理部门的相关风险。（作者单位为莆田市住房公积金管理中心）
一、住房公积金风险管理现状阐述
虽然近年来国家在住房公积金风险管理上已经取得了一定的成就，但是其中蕴含的风险依然是不容忽视的：
第一，操作风险较高。我国住房公积金管理目前最为显著的特征就是归集总额持续上涨、缴存职工人数与日俱增、公积金利用率显著提升、公积金业务处理金额数量庞大，上述特征导致在处理住房公积金相关业务、履行相关行政职责时面临严重的操作风险，还容易导致内部程序、员工素质、科技信息系统的不完善，进而造成住房公积金管理上的弊端和缺陷。当操作风险超出住房公积金管理部门承受范围的时候，管理流程、管理制度和管理系统都会受到影响和波及，业务持续性难以为继。因此，住房公积金操作风险的管理是一项涵盖各个部门、各类业务和各个岗位的管理工作，同时要根据所处理业务的不同风险特征开展分层控制、条块清晰的管理。在住房公积金业务发展的过程中，操作风险管理技术、管理步骤和管理程序也要随之发生变化，进而提升管理措施的针对性和适宜性。
第二，合规风险较大。住房公积金管理受到国家货币政策、各个地方政策的地方法律法规、房地产行业政策的深度影响，这在无形之中增加了住房公积金管理的政策执行难度，在实际管理之中可能会因为没有严格地遵守法律法规要求而遭受到行政处罚、法律制裁、资金损失、信誉损失等相关风险。住房公积金管理部门需要构筑合理的风险管理机构，动态识别和管理合规风险，主动预防违法违规事件的发生，使得政策执行合规性得到保证。
第三，流动性风险较高。房地产行业是典型的资金密集型行业，没有金融资金支持的房地产行业将会失去发展的空间和平台。可以说房地产行业的发展一方面为金融业的创新提供了机会，另一方面其大起大落的发展态势也直接影响着金融行业的安危。房地产行业的发展对住房公积金贷款的回收工作有直接的影响，一旦住房公积金管理中心不重视房地产贷款风险的防范，或者放松、放快贷款审查标准和审查速度，加之受到近年来房地产市场连续过度的投机行为，势必会造成住宅价格的持续上涨，高度频繁的房地产市场交易最终会造成虚假繁荣和流动风险激增，当房地产市场泡沫破裂的时候，住房公积金管理中心本身的资金安全和贷款安全将会受到严重威胁，严重的情况下甚至会导致贷款无法正常回收，当处置抵押房产也难以收回贷款本金和利息的时候，房地产管理将会面临严重的流动性风险。
第四，信用风险较大。目前大多数住房公积金管理中心都建立了防线自查、防线监督、防线评价于一体的综合信用风险管理机制。在防线自查阶段，业务操作部门需要构建严格的风险防控机制，通过严谨的风险事项报告制度来初步防控信用风险；在防线监督阶段，业务部门需要日常、动态地监督日常业务开展情况，对那些风险较大、业务难度较高的业务更要开展全过程监督和覆盖审查；在防线监督阶段，审计部门要负责对防线监督工作的开展情况和开展状况进行评价。虽然三线防空系统能够在很大程度上避免信用风险，但是住房公积金管理依然可能因为如下原因出现信用风险：第一，借款人婚姻变化造成的风险。借款人可能因为离婚导致家庭收入的减少，使得定期偿还贷款变得具有一定难度。另外，离婚之后借款人可能没有及时地办理房屋产权变更登记，可能会出现房屋实际占有人和房屋登记所有权人之间不符的情况。在这种情况下，借款人身份不明、借款人出现了变更，公积金管理中心的合法权益将会受到侵害。第二，借款人履约意愿发生变更，借款人履约意愿和借款人自身道德品质息息相关，只有借款人具有偿还贷款的意愿和偿还贷款的能力，借款人才能表现出诚实和可信的品格。但是借款人的品格是处于动态变化之中的，难以通过科学方法进行评价，住房公积金管理中心只能根据其过去的征信记录对借款人进行评价，对于其今后的征信情况如何，住房公积金管理中心是难以预测的。
第五，信息科技风险较大。住房公积金管理中心大多不具备自主开发软件的能力，其应用的软件很多情况下是通过软件外包公司来开发和维护的，在信息软件外包的过程中就可能产生如下风险：第一，合同制定风险。系统外包合同是确立住房公积金管理中心和外包公司权利和义务关系的规范文件，同时也约定了工作范围和违约条款，如果外包合同不规范或者不灵活，那么很有可能造成软件开发项目的失败。所以住房公积金管理中心如果不重视对外包公司资质、运营等情况的综合考察，没有逐条明确外包公司需要提供的服务范围和故障维修方式，那么当信息科技软件出现预料之外的情况时，住房公积金管理中心将处于比较被动的地位；第二，组织和管理风险。住房公积金管理中心决定进行软件外包的时候，需要经过预算申请、项目批复、采购审批、项目公示、合同签订等多个流程，这一流程需要经过多个部门、多个领导的审批，需要消耗较多的时间和经历，导致系统应用效果滞后、信息科技风险提升。
二、住房公积金风险管理防控对策和建议
根据上文所述住房公积金风险管理防控中的缺陷，笔者提出如下解决对策：
（一）加强缴存管理
住房公积金操作风险的管理和防控应当从制度建设和法制建设着手开展，并保证相关制度和法制能够发挥出本应该发挥的作用。具体来讲，住房公积金管理中心可以从以下几个方面着手加强管理：第一，要构筑健全的住房公积金缴存制度。住房公积金管理部门需要对现有的缴存制度进行梳理，发现其中的疏漏和不足之处，及时对不合时宜、不符合时代发展要求的制度进行修改，使得住房公积金管理制度能够得到及时的完善和修正，便于住房公积金缴存制度的规范化和科学化，使得缴存工作可能存在的风险得到有效的遏制。第二，住房公积金管理部门需要加强对相关操作制度的执行监督。住房公积金管理部门在规范缴存制度的时候需要联合其他部门，及时发现那些恶意欠缴或者故意逃离缴纳义务的企业，及时督促企事业单位做好住房公积金缴存工作，在出现相关违约风险和操作风险的时候，及时地对其予以处罚和惩戒。第三，要加强住房公积金管理部门内部控制制度建设，为了有效规避操作风险，使得内部各项管理流程和管理规范得以有效落实，管理部门需要加强内部控制建设，将缴存、核算和审计工作职位分离，使其形成相互协作、相互监督的工作体系，避免出现管理人内部贪污、内部挪用的行为而造成住房公积金的损失和风险。 （二）加快住房公积金法制建设
建立对住房公积金管理的立法建设，依法设置管理委员会，并接受我国最高国家权力机关的指导和监督。在住房公积金管理中严格落实法律法规制度，从而防止各部门为一己利益在公积金管理中存在混乱操作的现象。加快住房公积金管理的法制建设工作，严格在管理工作中遵守相关的法律规定，切实有效的从根本上维护广大职工的合法群益。此外依法建立的管理委员会还应设置投诉反馈部门，加大对违法行为的查处力度并及时纠正。
（三）加强贷款风险管理
鉴于住房公积金管理存在严重的信息不对称情况，管理部门很难全面地掌握借款人的全部情况和私有信息，这就很容易造成信用风险激增，导致欺诈行为、抵押物权属不明情况和信用问题的出现，导致贷款无法回收，最终遭受资金损失。管理部门因此需要不断进行操作程序规范，规避贷款过程中可能遇到的风险。具体来讲，可以从以下几个方面着手努力：第一，完善贷款操作流程，加强对贷款风险的评估和控制，管理部门可以集合理论专家和实务专家的力量共同制定贷款风险防范的规范流程，制定的规范制度需要具备操作性和针对性，应当能够在控制各类贷款风险的过程中发挥重要作用；第二，要做好贷款档案建设。健全的档案管理制度使得贷款管理人员能够跨越部门的限制开展合作，并能够实现信息共享和协作，及时了解贷款人的信用状况和信用风险，使得借款人的信息档案得到及时更新，将贷款人恶意欺诈意图和恶意欠款的风险得到有效遏制；第三，要建立合理的催收机制，加强对贷款的催收管理。针对一般性逾期贷款，管理部门要建立定期的提醒和催收机制，催促借款人如期还款；而对于恶意欠款的借款人，管理部门要不断创新催收手段，催促其及时还款，必要时候通过法律诉讼，催收剩余欠款，保障贷款的安全。
（四）加强个人信用风险管理
我国现阶段针对个人信用档案的建立工作还没有完善起来，专业的信用调查中介机构更是凤毛麟角。在住房公积金管理之中，建立科学的信用评估体系是非常重要的。为了有效地解决住房公积金管理之中存在的信用风险，可以采取以下措施：首先，要建立个人信用制度，管理机构在受到个人办理住房贷款的申请时，首先要对其信用依据进行审查和评价；其次要建立完善的个人住房贷款审查机制，受托银行和公积金管理部门要联合对个人信用情况和贷款的合理性进行审查。最后，要建立个人住房贷款风险防控预警机制，个人所在单位和相应部门应当对贷款人就业情况、家庭收入变动情况进行动态审核和监控，减少贷款人不能按期按时还款的风险。如果贷款人的收入信息和家庭信息发生变化， 住房公积金管理中心要对信息进行分析，针对可能出现的信用风险提出针对性解决策略。
（五）建立完善有效的监督机制
首先，住房公積金管理中心应当注重全国性监督管理系统的建立，引导各级政策从承担起住房公积金管理的行政领导职责和风险防范职责。其次，国家财政部门要在住房公积金风险管理中承担起应有的职责，对住房公积金收益情况进行严格审核，并规范统一上交财政部门的工作制度和流程。再次，加强社会监督力度，引导住房公积金管理公开化、透明化，通过定期的监督制度来缓解住房公积金管理部门的相关风险。（作者单位为莆田市住房公积金管理中心）