煤炭工业是我国重要的基础产业，河南省作为煤炭资源大省，省委领导提出要通过实施大集团、科教兴煤、洁净煤、综合经营四大战略，促进煤炭工业的健康发展。河南省通过改组、联合、兼并、控股或参股等方式，重点支持培育和发展了一批跨地区、跨行业、跨所有制和综合经营的大型煤炭企业集团。一个企业的成败在于管理，而管理的核心在于财务，财务的核心在资金。所以一个大型的煤炭集团企业的资金管理在日益激烈的市场竞争环境中就显得尤为重要。尤其是金融危机后，各企业的资金压力凸现，如何提高自己的资金管理水平，充分发挥自己的财力，提高一个煤炭集团企业在市场的竞争力。资金的管理就是企业管理的重中之重。这些大的煤炭企业集团下属子公司众多，整合集团各种资源、发挥集团资源的最大价值是组建企业集团的主要目的。资源包括人力资源、技术资源、物资资源、资金资源等等。下属许多子公司企业都具有独立法人资格，分布在子公司的资金总量巨大，同时各子公司资金周转特点互不相同，在资金运用上存在时间差和地域差，这就需要整合资金资源，把资金资源集中起来，有效利用资金资源，提高资金使用效率，降低资金风险，为集团总公司强化融资、提高市场竞争力起到巨大作用。在资金管理上若没有切实有效的资金管理模式，集团总部就很难了解并控制各个子公司的资金状况，也就对资金的调度缺乏依据。对于目前煤业集团公司的资金管理大都采取成立财务公司、内部结算中心和内部银行的模式来加强资金资源的整合与管理。现在我们就来谈谈煤业集团企业的资金管理模式及管理对策。
　　一、财务公司
　　目前河南煤业集团公司在总部大都设立有财务公司，是经央行批准，作为集团公司的子公司而设立的，是一种经营银行业务的非银行金融机构，是一个独立的法人企业，与其他子公司是平等的关系，担负着集团公司的理财任务，为集团公司募集资金、供应资金，向子公司发放贷款、收取贷款利息，吸收子公司存款并发放利息等业务。还为集团所属子公司寻找项目供应资金提供了很大的便利，并且还具有对子公司和对投资项目资金使用的监控权利。财务公司的设立对集团总公司集合资金，了解子公司资金状况，余缺调剂，提高资金使用效率，降低资金风险起了很大作用。但是对于全年收入上千亿，利润上百亿的煤炭集团公司，其子公司数量庞大，结构错综复杂，单是具有独立法人资格的单位在财务公司开户其业务量之是巨大的。由于集团公司是跨区域、跨行业、甚至跨国域的大公司，其子公司的分布遍及很多省市地区，所以实行的是财务公司网上银行的模式，根据资金管理中心提供的各子公司预算来开展业务。严格实行了收支两条线，每天把子公司在外部银行的收入直接上划到财务公司的资金池中，支出时，财务公司根据各子公司预算及提供的支出指令一部分从财务公司直接付出，一部分划入到子公司在外的支出银行户上，由子公司向外付款（比如代发工资及备用金等）。子公司之间的资金往来也可以通过财务公司直接划转。为子公司节约了成本、提供了便利，由于多了一道监管，使得资金更安全。
　　二、内部银行与结算中心
　　目前的煤业集团公司下属的大型集团公司都设立有资金结算中心或内部银行，其业务主要针对下属子公司和需要单独开户的没有独立法人资格的独立核算单位，还有部分没有在财务公司开户的具有独立法人资格的单位。是煤炭企业集团资金和内部融资的管理机构，对企业的资金实行统一管理、统一信贷、统一融通。职能是模拟银行信贷业务、资金调拨、内部结算等业务。具体是：设立内部结算账户，各成员单位统一开立账户，不允许在外开立账户；发行内部支票，各成员单位根据内部支票办理内部资金结算和对外付款；结合各成员公司的实际需要，对其发放贷款，依据贷款额计算利息，对逾期不能归还的贷款计算多收利息；对外统一筹措资金，根据成员企业的经营状况进行资金筹措和资金调度；统一制定结算方式、结算时间，规范结算行为；定期或不定期地以报表的形式将资金流通状况反馈给集团总部和各成员单位；根据上级财务部门的指示划拨资金及扣划资金；对各成员单位实行有偿存贷款业务。还对汇票进行拆分，以方便企业的使用。
　　资金结算中心或内部银行发行有内部转账支票、委托对外付款单、内部现金支票、内部扣缴款通知单、计息通知单和收拨款通知单，和内部贷款凭证。各单位可以通过内部支票来办理结算业务。有会计科目及帐簿的设置、借款原则和手续、存贷息计算办法、结算纪律、对开户单位的控制和监督等制度。各成员单位的经济往来，一律通过资金结算中心进行结算。
　　三、资金集中管理的可行性
　　 财务公司及内部结算中心或内部银行的设立，起到集中统一管理整个企业集团资金的作用，减少因分散管理而导致的现金沉淀的增加，提高现金的周转效率，节约资金成本。资金集中管理很重要的意义之一在于能为集团企业以及成员单位的业务发展、市场开拓、投融资、改制重组创造良好的金融环境，进入更加广泛的财务活动领域，不断创造和发挥企业集团资金聚集优势，持续高效地提供优势的资金支持。体现了集团管理控制力，增强了集团财务优势，有效支持了子公司的业务发展。成员企业之间交易通过外部银行结算，会产生大量的资金体外循环，财务公司及内部结算中心的成立，既省去了外部银行贷款所必需进行的大量烦杂手续和融资费用、也节约了去银行排队等待的时间和结算手续费，节省了人力资源和交易成本。用企业集团的整体信用进行筹资，能够产生较好的筹资效果，并能够提高市场的竞争力度。
　　四、加强资金集中管理的建议
　　各公司负责人的思想要高度重视资金集中管理工作，加强对其组织、宣传、协调和指导，要认识到集团资金的集中是为了发挥集团资金聚集的优势；是为了更好地支持业务发展，提高资金的使用效率，降低风险。要提高人员素质、强化培训工作人员的业务能力和风险意识、建章建制规范业务流程、完善内部控制；要切实提高资金统筹管理水平，提高融资和资金管理运作能力，防范和控制金融风险，不断拓展、创造和利用更多的财务渠道，为集团和成员企业的生产经营、投资、兼并重组提供强有力的资金支持和引导。加强和扩大与金融机构的联系、沟通及合作，选择在资金集中管理方面具有一定经验、支持企业集团业务发展、具有先进结算网络或技术、能满足企业集团资金集中管理需求的银行作为合作伙伴。
　　资金的集中管理，会为集团公司的持续发展提供强有力的保障，为集团公司做大做强做出巨大的贡献。