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摘 要：近年来，我国的商业银行已经从绿色运营开始，积极探索实施绿色金融业务，增加了对节能减排等重点领域的绿色信贷业务。与国外商业银行完善的绿色金融业务体系相比，我国商业银行在绿色金融业务的发展上仍然处于初级阶段。表现为产品种类较单一，也缺乏相应的法律、法规来进行必要的监管，需要社会来营造发展绿色金融的良好金融生态环境，以此为基础，不断提升产品、服务的创新，促进绿色金融的进一步深入实施。
关键词：绿色金融；商业银行；比较性研究
近年来，日益严峻的环境形势下，如何更有效地保护生态环境仍然是一个十分紧迫的问题。经过多年的行政效果还不是很显着的情况下，人们开始转向银行信贷预计信贷审查过程中的环境风险评估，以实现对环境的高污染，高能耗和消除造成恶劣的社会影响。
在哥本哈根会议上，中国政府承诺2020年单位二氧化碳比2005年下降40%到45%，随着全球在环境保护、气侯变化、可持续发展等问题上不断形成的共识，以“三低”：低能耗、低排放、低污染为特征的绿色经济、低碳经济已经成为不可逆转的问题。
对促进低碳社会的发展起着重要作用的商业银行是主要金融中介机构的引导绿色金融服务。在低碳经济得到全社会广泛关注的时代大背景下，“绿色金融”这一全新的理念也逐渐被提上了我国银行业发展的日常议程。
2007年7月，国家环保总局与中国人民银行、中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）等联合发出“落实环保政策法规上防止信贷风险的意见”要求，从信贷方面对节能减排不力的企业进行宏观调控。
2007年11月，银监会颁发的“节能信贷”指导意见，引导绿色信贷的行为，这是中国绿色货币政策开始的标志。
国际上“赤道原则”对绿色金融的界定很广泛。赤道原则的概念是用以确定、评估和管理项目融资过程所涉及社会和环境风险的金融界指标，它要求银行和企业在信贷活动的各个阶段中，都要遵守环保标准，进而遵循可持续发展的原则。
绿色金融在我国起步较晚。目前尚没有明确的法律条文界定和具体实施方案。从我国商业银行近年来实施绿色金融的具体途径来看，大体可分为以下三个方面：
1、绿色操作。办公建筑和室内装修节能材料，安装节能节水设施，推动网络，电子交易渠道，推动无纸化办公，减少二氧化碳排放量的金融服务。
2、绿色信贷。建立严格的信贷审批制度，具体目标加强信用企业环境风险评估，优先支持十大重点节能工程，技术创新，技术创新的信贷计划。
3、绿色金融创新。开发创新绿色金融产品，包括传统的碳-碳金融业务等。
一、我国商业银行实施绿色金融的概况
商业银行在开展绿色金融方面面临着前所未有的机遇。中国政府和中国银行监督管理部门连续出台发展低碳经济的法规和政策，促进节能减排，为中国绿色经济的发展奠定了基础。地方政府也相继出台了绿色信贷补贴政策，支持发展绿色经济。其中的各项政策和法规，以促进和指导，许多外国商业银行都在积极探索绿色金融服务和方法。目前，我国部分商业银行已经在绿色金融发展方面进行了许多有益的尝试。制订绿色信贷长效机制。国内一些商业银行也在尝试探索如何从简单的支持低碳企业转为向低碳减排项目提供融资服务。直接介入碳排放交易市场，提供全面和更有利的金融支持。从国内十余家主要商业银行发布的2010年企业社会责任报告看，国内商业银行在绿色金融方面的实践主要表现在3个方面。
（一）倡导绿色运营、环保公益等活动
国内商业银行普遍将绿色运营作为实施绿色金融的起步，倡导日常办公，节约能源，加强网上银行，电话银行为代表的电子交易渠道体系。金融服务，以减少碳排放。绿色办公，商业银行提出了相应的评价指标和量化管理，如人均电耗，水耗，耗气，燃料消耗和其他公务用车，建行还列出了视频会议的数量。此外，银行还积极参与植树，“地球一小时”等环保活动。
（二）完善绿色信贷制度
这个概念源于绿色绿色信贷融资，来自绿色文明和绿色金融。文明是一种追求绿色环境和人类的和谐文明的生存和发展。造福人类，经济和自然的协调发展，人们建立了可持续发展战略，大力推广绿色文化，并在政策，舆论对环保产业和绿色经济倾斜。
目前，国内商业银行已初步建立了“绿色信贷”机制，制定实施细节，实施环境标志分类，监督企业的环境信息作为信贷营销调查，审批，实行一票否决的重要进程。例如，银行制定了31项具体子行业的行业绿色信贷管理和操作要求。工行还建立了绿色信贷分类。整个企业的贷款是按照“绿色”分为42大类。贷款是基于投资的企业或项目，其影响所面临的贷款规模，环境风险，相应的规定的原则和管理要求。恰逢中国经济结构调整和转型，银行也积极响应国家产业结构升级的政策指导，提出要加快优化信贷结构调整。优先支持新能源，环保和综合利用资源，如绿色信贷项目。上海浦东发展银行在2008年金融服务方案的基础上。整合近年来对外合作和自主创新的成果，于2010年推出《绿色信贷综合服务方案2.0版》，包括5个绿色信贷板块和10种特色产品，最终形成了全方位的“服务方案”与“特色产品”并行的双纬度金融服务。根据银监会数据显示，截至2010年9月，四大国有银行向绿色产业投放的信贷余额已最少达到10970亿元。
（三）创新绿色金融产品
除了节能项目，银行也正在积极开发新的绿色金融产品。如招商银行推出的绿色设备买方信贷，排污权抵押贷款，法国开发署绿色能源转让收入的按揭贷款，绿色融资租赁，清洁发展机制融资综合解决方案6个新产品，初步建成绿色金融产品体系。
兴业银行作为中国首家“赤道银行”，绿色金融业务进行更系统的节能融资服务，已经形成了两个排放的金融服务产品。目前，兴业银行的所有分行围绕主要经济区开展绿色金融业务项目，涉及能源效率，新能源和可再生能源的开发和利用，污水处理和水资源管理，碳排放量，二氧化硫排放量，固体废物回收和等六个方面，涵盖了“十大重点节能工程。”二、国外银行的绿色金融业务介绍世界一流的商业银行在经营过程中一直积极倡导或符合赤道原则，环境署金融倡议，“碳披露计划”和其他有关规定，结合自己的经营特色，实践经验的基础上，不断创新绿色金融的实施例。除了积极践行作为国内银行的绿色业务相同，参加公益活动，在绿色的最鲜明的特点是善于开发各种金融服务在金融业务的外资银行。 二、几种信贷产品简介
（一）传统绿色信贷产品
1.项目融资
指贷款人向特定的工程项目提供贷款协议融资，对于该项目所产生的现金流量享有偿债请求权，并以该项目资产作为附属担保的融资类型。它是一种以项目的未来收益和资产作为偿还贷款的资金来源和安全保障的融资方式。
2.个人绿色消费信贷
这个概念源于绿色绿色信贷融资，来自绿色文明和绿色金融。文明是一种追求绿色环境和人类的和谐文明的生存和发展。自18世纪工业革命以来，人类的工业文明已经达到了一个新的高度，但也付出了沉重的代价。面对环境污染，自然资源枯竭，生态失衡等全球性环境问题，人们普遍认识到对环境，人类过去的生产和消费模式。造福人类，经济和自然的协调发展，人们建立了可持续发展战略，大力推广绿色文化，并在政策，舆论对环保产业和绿色经济倾斜。通常被称为绿色信贷可持续融资或融资环境。
3.购房按揭项目
指购房者以所购住房做抵押并由其所购买住房的房地产企业提供阶段性担保的个人住房贷款业务。花旗集团针对中低收入阶层顾客推出结构化节能抵押产品，将省电等节能指标纳入贷款申请人的信用评分体系。
（二）支持减排项目公司的上市融资
这类金融服务主要是对节能减排项目为主业的公司提供上市融资的一系列综合金融服务支持。006年，花旗集团是世界上第二个风电业务 - 葡萄牙能源公司收购美国地平线风能公司提供财务顾问服务，同时也为巴西的生物柴油上市承销。 2007年，美国银行潮汐能源技术公司海洋动力技术的发展提供了个性化的解决方案，以支持其市场，并提高他们的贸易能力，帮助客户通过现有的和新兴的市场机制的碳交易市场机制的碳信用额的能力增强。
（三）推出相关衍生产品，参与全球碳金融市场
2007年，美国银行宣布正式成为芝加哥气候交易所的成员，但也与芝加哥气候交易所和欧洲气候交易所气候控制股东对公司组建了合资公司交易机构。作为战略投资者的持股比例，与发展的金融产品和服务相关的碳排放量。汇丰推出汇丰环球气候变化基准指数基金，还推出四个投资的全球气候变化指数组成的一组指数系列。
三、国内外银行比较性分析
（一）绿色金融发展程度不同
目前全球已有60多家金融机构承诺采用赤道原则，其项目评审严格遵守赤道原则，提供的项目融资总额占全球项目融资市场总额的85%以上，同时，通过“碳交易”等金融产品的创新服务，将金融服务、金融产品创新与环境保护有机结合，形成完善的绿色金融服务体系。近年来，中国银行业加快了绿色金融建设步伐，绿色金融市场前景十分广阔。但目前我国仅有兴业银行一家赤道银行，同时，国内碳金融市场建设不健全，导致银行开展绿色信贷不能化解风险的有效转移，增加银行的管理成本。
（二）绿色信贷产品不同
绿色外资银行广泛的信贷产品。从消费信贷，商业办公楼等大型项目，几乎是普通信贷与绿色信贷领域涉足，但也积极开发相关的衍生金融产品。
在中国，各类金融服务子行业国内金融部门监管制度的限制。除了兴业银行发行了国内第一家碳信用额，国内银行一般会专注于绿色产业项目，太固定化和建模缺乏个人消费领域的深入挖掘。
（三）实施绿色金融的法律环境不同
除了采纳赤道原则的外资银行，也有比较健全的国家环境保护规划和完善的绿色金融机构，但也建立了合理的内部环保局。到目前为止，仍然没有具体的国内银行绿色金融和环境风险评级标准，指导目录，银行很难掌握具体的信贷政策和实施细则，在使用过程中对环境的原则，尽可能开展业务，如绿色信贷政策的发展提供制度保障限制或禁止“两高一左”行业贷款。
四、结论
通过比较上面的分析，我们可以看到，中国的商业银行绿色金融业务的发展还需要长期不懈的努力。法律和法规的基础上，从商业银行的工作人员的建议，创造良好的金融环境，包括建立绿色信贷业务实施指南，规范碳交易市场，加强信息共享平台建设。在此基础上，每个商业银行都要加强企业的社会责任意识，逐步提高自身的风险管理水平，同时，我国的商业银行要积极借鉴国际上的成功经验，创新产品和、服务，才能真正使“低碳”、“绿色金融”可持续发展的观念实现。
参考文献：
[1]谭太平.国内外银行业绿色金融实践的比较研究[J].生态经济，2010（6）.
[2]李瑞红.银行业金融机构落实“绿色信贷”政策的成效、难点及建议[J].中国房地产金融，2009（12）.
[3]林可全，吕坚明.商业银行绿色信贷的国际比较研究露对我国的启示[J].探求，2010（4）.
[4]党春芳.关于我国商业银行推行绿色信贷的思考[J].现代经济探讨，2009（2）.
[5]王倩.商业银行实施绿色金融的比较研究[J].海南金融，2012（3）.
作者简介：
陆婷婷（1982.7--），浙江宁波人，厦门大学经济学院2013级在职研究生，现供职于宁波港吉码头经营有限公司。主要研究方向：金融理论与实践。
关键词：绿色金融；商业银行；比较性研究
近年来，日益严峻的环境形势下，如何更有效地保护生态环境仍然是一个十分紧迫的问题。经过多年的行政效果还不是很显着的情况下，人们开始转向银行信贷预计信贷审查过程中的环境风险评估，以实现对环境的高污染，高能耗和消除造成恶劣的社会影响。
在哥本哈根会议上，中国政府承诺2020年单位二氧化碳比2005年下降40%到45%，随着全球在环境保护、气侯变化、可持续发展等问题上不断形成的共识，以“三低”：低能耗、低排放、低污染为特征的绿色经济、低碳经济已经成为不可逆转的问题。
对促进低碳社会的发展起着重要作用的商业银行是主要金融中介机构的引导绿色金融服务。在低碳经济得到全社会广泛关注的时代大背景下，“绿色金融”这一全新的理念也逐渐被提上了我国银行业发展的日常议程。
2007年7月，国家环保总局与中国人民银行、中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）等联合发出“落实环保政策法规上防止信贷风险的意见”要求，从信贷方面对节能减排不力的企业进行宏观调控。
2007年11月，银监会颁发的“节能信贷”指导意见，引导绿色信贷的行为，这是中国绿色货币政策开始的标志。
国际上“赤道原则”对绿色金融的界定很广泛。赤道原则的概念是用以确定、评估和管理项目融资过程所涉及社会和环境风险的金融界指标，它要求银行和企业在信贷活动的各个阶段中，都要遵守环保标准，进而遵循可持续发展的原则。
绿色金融在我国起步较晚。目前尚没有明确的法律条文界定和具体实施方案。从我国商业银行近年来实施绿色金融的具体途径来看，大体可分为以下三个方面：
1、绿色操作。办公建筑和室内装修节能材料，安装节能节水设施，推动网络，电子交易渠道，推动无纸化办公，减少二氧化碳排放量的金融服务。
2、绿色信贷。建立严格的信贷审批制度，具体目标加强信用企业环境风险评估，优先支持十大重点节能工程，技术创新，技术创新的信贷计划。
3、绿色金融创新。开发创新绿色金融产品，包括传统的碳-碳金融业务等。
一、我国商业银行实施绿色金融的概况
商业银行在开展绿色金融方面面临着前所未有的机遇。中国政府和中国银行监督管理部门连续出台发展低碳经济的法规和政策，促进节能减排，为中国绿色经济的发展奠定了基础。地方政府也相继出台了绿色信贷补贴政策，支持发展绿色经济。其中的各项政策和法规，以促进和指导，许多外国商业银行都在积极探索绿色金融服务和方法。目前，我国部分商业银行已经在绿色金融发展方面进行了许多有益的尝试。制订绿色信贷长效机制。国内一些商业银行也在尝试探索如何从简单的支持低碳企业转为向低碳减排项目提供融资服务。直接介入碳排放交易市场，提供全面和更有利的金融支持。从国内十余家主要商业银行发布的2010年企业社会责任报告看，国内商业银行在绿色金融方面的实践主要表现在3个方面。
（一）倡导绿色运营、环保公益等活动
国内商业银行普遍将绿色运营作为实施绿色金融的起步，倡导日常办公，节约能源，加强网上银行，电话银行为代表的电子交易渠道体系。金融服务，以减少碳排放。绿色办公，商业银行提出了相应的评价指标和量化管理，如人均电耗，水耗，耗气，燃料消耗和其他公务用车，建行还列出了视频会议的数量。此外，银行还积极参与植树，“地球一小时”等环保活动。
（二）完善绿色信贷制度
这个概念源于绿色绿色信贷融资，来自绿色文明和绿色金融。文明是一种追求绿色环境和人类的和谐文明的生存和发展。造福人类，经济和自然的协调发展，人们建立了可持续发展战略，大力推广绿色文化，并在政策，舆论对环保产业和绿色经济倾斜。
目前，国内商业银行已初步建立了“绿色信贷”机制，制定实施细节，实施环境标志分类，监督企业的环境信息作为信贷营销调查，审批，实行一票否决的重要进程。例如，银行制定了31项具体子行业的行业绿色信贷管理和操作要求。工行还建立了绿色信贷分类。整个企业的贷款是按照“绿色”分为42大类。贷款是基于投资的企业或项目，其影响所面临的贷款规模，环境风险，相应的规定的原则和管理要求。恰逢中国经济结构调整和转型，银行也积极响应国家产业结构升级的政策指导，提出要加快优化信贷结构调整。优先支持新能源，环保和综合利用资源，如绿色信贷项目。上海浦东发展银行在2008年金融服务方案的基础上。整合近年来对外合作和自主创新的成果，于2010年推出《绿色信贷综合服务方案2.0版》，包括5个绿色信贷板块和10种特色产品，最终形成了全方位的“服务方案”与“特色产品”并行的双纬度金融服务。根据银监会数据显示，截至2010年9月，四大国有银行向绿色产业投放的信贷余额已最少达到10970亿元。
（三）创新绿色金融产品
除了节能项目，银行也正在积极开发新的绿色金融产品。如招商银行推出的绿色设备买方信贷，排污权抵押贷款，法国开发署绿色能源转让收入的按揭贷款，绿色融资租赁，清洁发展机制融资综合解决方案6个新产品，初步建成绿色金融产品体系。
兴业银行作为中国首家“赤道银行”，绿色金融业务进行更系统的节能融资服务，已经形成了两个排放的金融服务产品。目前，兴业银行的所有分行围绕主要经济区开展绿色金融业务项目，涉及能源效率，新能源和可再生能源的开发和利用，污水处理和水资源管理，碳排放量，二氧化硫排放量，固体废物回收和等六个方面，涵盖了“十大重点节能工程。”二、国外银行的绿色金融业务介绍世界一流的商业银行在经营过程中一直积极倡导或符合赤道原则，环境署金融倡议，“碳披露计划”和其他有关规定，结合自己的经营特色，实践经验的基础上，不断创新绿色金融的实施例。除了积极践行作为国内银行的绿色业务相同，参加公益活动，在绿色的最鲜明的特点是善于开发各种金融服务在金融业务的外资银行。 二、几种信贷产品简介
（一）传统绿色信贷产品
1.项目融资
指贷款人向特定的工程项目提供贷款协议融资，对于该项目所产生的现金流量享有偿债请求权，并以该项目资产作为附属担保的融资类型。它是一种以项目的未来收益和资产作为偿还贷款的资金来源和安全保障的融资方式。
2.个人绿色消费信贷
这个概念源于绿色绿色信贷融资，来自绿色文明和绿色金融。文明是一种追求绿色环境和人类的和谐文明的生存和发展。自18世纪工业革命以来，人类的工业文明已经达到了一个新的高度，但也付出了沉重的代价。面对环境污染，自然资源枯竭，生态失衡等全球性环境问题，人们普遍认识到对环境，人类过去的生产和消费模式。造福人类，经济和自然的协调发展，人们建立了可持续发展战略，大力推广绿色文化，并在政策，舆论对环保产业和绿色经济倾斜。通常被称为绿色信贷可持续融资或融资环境。
3.购房按揭项目
指购房者以所购住房做抵押并由其所购买住房的房地产企业提供阶段性担保的个人住房贷款业务。花旗集团针对中低收入阶层顾客推出结构化节能抵押产品，将省电等节能指标纳入贷款申请人的信用评分体系。
（二）支持减排项目公司的上市融资
这类金融服务主要是对节能减排项目为主业的公司提供上市融资的一系列综合金融服务支持。006年，花旗集团是世界上第二个风电业务 - 葡萄牙能源公司收购美国地平线风能公司提供财务顾问服务，同时也为巴西的生物柴油上市承销。 2007年，美国银行潮汐能源技术公司海洋动力技术的发展提供了个性化的解决方案，以支持其市场，并提高他们的贸易能力，帮助客户通过现有的和新兴的市场机制的碳交易市场机制的碳信用额的能力增强。
（三）推出相关衍生产品，参与全球碳金融市场
2007年，美国银行宣布正式成为芝加哥气候交易所的成员，但也与芝加哥气候交易所和欧洲气候交易所气候控制股东对公司组建了合资公司交易机构。作为战略投资者的持股比例，与发展的金融产品和服务相关的碳排放量。汇丰推出汇丰环球气候变化基准指数基金，还推出四个投资的全球气候变化指数组成的一组指数系列。
三、国内外银行比较性分析
（一）绿色金融发展程度不同
目前全球已有60多家金融机构承诺采用赤道原则，其项目评审严格遵守赤道原则，提供的项目融资总额占全球项目融资市场总额的85%以上，同时，通过“碳交易”等金融产品的创新服务，将金融服务、金融产品创新与环境保护有机结合，形成完善的绿色金融服务体系。近年来，中国银行业加快了绿色金融建设步伐，绿色金融市场前景十分广阔。但目前我国仅有兴业银行一家赤道银行，同时，国内碳金融市场建设不健全，导致银行开展绿色信贷不能化解风险的有效转移，增加银行的管理成本。
（二）绿色信贷产品不同
绿色外资银行广泛的信贷产品。从消费信贷，商业办公楼等大型项目，几乎是普通信贷与绿色信贷领域涉足，但也积极开发相关的衍生金融产品。
在中国，各类金融服务子行业国内金融部门监管制度的限制。除了兴业银行发行了国内第一家碳信用额，国内银行一般会专注于绿色产业项目，太固定化和建模缺乏个人消费领域的深入挖掘。
（三）实施绿色金融的法律环境不同
除了采纳赤道原则的外资银行，也有比较健全的国家环境保护规划和完善的绿色金融机构，但也建立了合理的内部环保局。到目前为止，仍然没有具体的国内银行绿色金融和环境风险评级标准，指导目录，银行很难掌握具体的信贷政策和实施细则，在使用过程中对环境的原则，尽可能开展业务，如绿色信贷政策的发展提供制度保障限制或禁止“两高一左”行业贷款。
四、结论
通过比较上面的分析，我们可以看到，中国的商业银行绿色金融业务的发展还需要长期不懈的努力。法律和法规的基础上，从商业银行的工作人员的建议，创造良好的金融环境，包括建立绿色信贷业务实施指南，规范碳交易市场，加强信息共享平台建设。在此基础上，每个商业银行都要加强企业的社会责任意识，逐步提高自身的风险管理水平，同时，我国的商业银行要积极借鉴国际上的成功经验，创新产品和、服务，才能真正使“低碳”、“绿色金融”可持续发展的观念实现。
参考文献：
[1]谭太平.国内外银行业绿色金融实践的比较研究[J].生态经济，2010（6）.
[2]李瑞红.银行业金融机构落实“绿色信贷”政策的成效、难点及建议[J].中国房地产金融，2009（12）.
[3]林可全，吕坚明.商业银行绿色信贷的国际比较研究露对我国的启示[J].探求，2010（4）.
[4]党春芳.关于我国商业银行推行绿色信贷的思考[J].现代经济探讨，2009（2）.
[5]王倩.商业银行实施绿色金融的比较研究[J].海南金融，2012（3）.
作者简介：
陆婷婷（1982.7--），浙江宁波人，厦门大学经济学院2013级在职研究生，现供职于宁波港吉码头经营有限公司。主要研究方向：金融理论与实践。