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在改革开放以来，我国经济快速发展，各行各业不断涌现出新兴企业面貌，这些企业的不断萌生促进了经济的快速发展，也成为了我国发展不可小视的中坚力量，因此，中小企业的发展关系到整个宏观经济的发展形势，严重我国的经济水平，那么，如何保障中小企业的平稳发展是关系到我过经济战略的可持续发展的重要问题，而研究表明，由于金融危机的困扰，目前影响我国中小企业发展的突出问题即为融资难的问题，那么如何分析现状解决问题，是目前紧急迫切的任务。
一、我国中小企业的融资现状
我国中小企业目前在融资方面仍然处于劣势地位，由于中小企业自身发展的特性以及宏观环境与政策影响，中小企业的融资弊病在各个方面均有凸显，那么，我国中小企业目前融资现状有以下几点：
（一）融资渠道窄
中小企业融资渠道有内源渠道与外源渠道两大类，内源渠道是指通过企业自身的资本积累或者企业内部关系得到的资金来源，属于企业内部的融资渠道。外源渠道是指通过银行借款、股权融资、债券等外部融资方式进行资金募集的方式，为企业外部的资金获取渠道。其中，由于中小企业的自身发展受限，渠道相对较窄。
（夺）融资风险大
由于中小企业的体量较小，所需资金量与时间节点较少以及经营风险大的缘故，不管从内部融资还是外部借款，对于企业与外部借款单位自身来讲，此金融活动存在较高风险影响，考虑到长远发展，各方面融资必然会有相关倾斜性，导致中小企业融资难度加大。
（三）融资成本高
中小企业不管从资本积累来讲，还是外部融资贷款所需手续，以及相关评估机制，其融资成本会随着融资次数不断增加，融资难度也随着社会选择和政策制约而不断加大，这也是中小企业目前面临的比较困扰的问题。
二、我国中小企业融资难现象的原因分析
我国中小企业的融资渠道主要分为内部融资与外部融资两种：
（一）内部融资
企业内部融资指的是从企业自身的资本与资金流动出发，以权益型与债券型的方式进行企业内部融资的一种融资渠道。我国中小企业的内部融资主要存在以下问题：
1.中小企业自身积累薄弱
中小企业由于企业根基较浅，各方面制度尚未完善，对于企业运营方面主要以短期利润为重心，没有长远的战略打算，加之利润较少，利润分配没有很好的计划性和发展性，且我国有关政策与法律在导致企业资本积累较少，因此，企业的运营活动中对融资的需求量会比较大，从而给企业融资带来难度，从整体因素分析，造成该现象的原因主要是：
（1）我国相关政策与法律的不完整，中心企业的利益没有确切的保护；
（2）企业利润分配不合理，导致积累较少；
（3）经营者对于企业未来发展缺乏自信，自身经营战略没有前瞻性。
2.中小企业的税负拖累
我国的税收政策注明，先缴后退是国有企业的税收优势，非国有企业并不享受相关政策，新税制实施之后，中小企业没有了税负优势，加之中小企业往往为小额纳税，采用增值税发票并不能实际抵扣，所以，中小企业的实际税负增加，不少私营企业由于其企业规模不占优势，出现双重税负现象，使得企业自身融资难度增加。
3.折旧费率过低
企业的折旧费率与政府实行的相关低折旧的政策有关，低折旧率往往只能满足以前我国的经济与市场现状，企业只靠更新设备来维持生产，应用折旧费并不是非常复杂的前提下，然而，由于现代经济的快速发展，加之市场竞争的愈演愈烈，仅仅是设备更新已经不能维持企业的经营现状，企业需要在时代潮流中掌握先进核心技术，增加核心竞争力，引进设备和标准化生产，然而，折旧率政策的制约使得很多企业无法完成技术更新，只能被迫从银行贷款维持生产，融资压力变大。
（二）外部融资
外部融资指的是企业通过政府政策进行企业外部力量的资金募集，主要方式为银行贷款。其现状不足为以下几点问题：
1.银行贷款向大企业倾斜
总体现状来看，我国银行融资的政策大部分都倾斜于大型企业，由于中小企业自身经营的特性，对于银行来说，给中小型企业贷款的风险及成本过高，为了规避银行风险，一般银行贷款政策会更倾向大型企业，中小企业的融资对于银行的风险主要有以下两点：
（1）中小型企业贷款对于银行来说成本较高
中小型企业由于自身的经营体量较小，没有雄厚的原始积累，加之没有标准化制度流程，业务较为灵活，因此，其融资呈现时间紧、频率高、资金少的特性，而对于银行本身来讲，每笔贷款的流程手续是一样的，中小型企业的贷款方式无形中加大了银行的业务成本，在相同的资金数目上中小企业花费的人力、物力、财力多于大型企业，因此，银行的贷款政策比较倾斜于大型企业。
（2）中小型企业贷款对于银行的信用风险大
由于中小型企业的运作时间较短，资本积累较浅，在进行贷款活动时，银行会综合考量企业的回款风险，避免贷款呆账的情况发生，银行一般会选择基础深厚，有较小风险的大型企业。
2.银行贷款更偏向国有企业
受我国所有制的影响，银行贷款更偏向于国有的中小企業，银行方面的经营者认为，国有企业是国家负责经营的企业，其面临的还款风险较小，即时出现呆账的情况也不会承担过多责任，而民营中小企业的风险无法预估，因此，银行默许国有企业在贷款上更具有优先权利。
3.抵押方式单一，在担保与抵押上处于劣势
近年来，为减少企业的金融风险，不少银行推行以抵押、担保方式进行贷款的融资机制，也为中小企业的贷款进一步增加了难度相较于国有企业而言，中小企业由于资本薄弱，抵押物较少，难以找到合适的担保人的原因，在贷款上始终处于劣势地位，国有企业可轻松申请效益较好的企业或者政府机构出面担保，加上大部分银行均为国有的缘故，民营中小企业的融资难度往往比较突出，也是现实需要解决的问题。 2.关于中小企业融资制度不完善
从宏观环境来看，整个社会大环境，包括对于银行经营倾向性的解决并没有明确的政策制衡约束，导致我国中小企业融资难的宏观原因为以下几点：
（1）没有明确的保障中小企业融资权益的政策和法律；
（2）对于银行贷款的监督和约束不够；
（3）中小企业自身制度不够完善；
（4）缺乏为中小企业提供专业融资服务的中介机构。
5.金融体系和信贷政策存在缺陷
我國中小企业的发展离不开金融机构的支持，但除城市商业银行明确规定为中小企业服务外，国家对其他银行特别是国有商业银行，在扶持中小企业方面，没有刚性的政策规定，中小企业融资的体系有待于完善。没有全国统一的信用评估机制和监督机制，没有形成完善的全国性担保体系，缺少为中小企业融资提供服务的中介机构也是造成中小企业融资渠道不畅的原因。
三、我国中小企业融资难问题对策
综上分析，我国中小企业的融资难问题不管从企业内部积累、外部政策、市场选择等方面来看均有不利因素，那么，如何在市场经济竞争激烈的今天应对该问题，是我国中小企业现下的重大研究课题。
（一）中小企业应进行内部环境改革，优化融资制度
中小企业内部环境的改革主要有以下几点：
（1）注重资本积累，改革分配结构；
（2）进行标准化财务制度培训；
（3）进行产业整合，调整业务结构；
（4）进行企业诚信意识优化。
（二）建立专业融资机构，鼓励银行进行中小企业融资业务
（1）优化银行产品，鼓励进行中小企业业务对接；
（2）针对中小企业建立融资管理体系；
（3）鼓励专业融资机构的成立。
（三）政府进行政策与法律支持
（1）建立以中小企业为核心的融资政策；
（2）完善中小企业的融资担保机制；
（3）充分发挥财政职能作用。
四、总结
综上所述，中小企业的融资难问题显然已经影响到企业的长远和可持续发展，作为我国经济发展中坚力量的中小企业，应该进行全面考量，从宏观政策、企业自身改革、银行贷款优化三方面进行共同发力，改善现状，增加核心竞争力。（作者单位为陕西省高等学校后勤服务产业集团公司）
一、我国中小企业的融资现状
我国中小企业目前在融资方面仍然处于劣势地位，由于中小企业自身发展的特性以及宏观环境与政策影响，中小企业的融资弊病在各个方面均有凸显，那么，我国中小企业目前融资现状有以下几点：
（一）融资渠道窄
中小企业融资渠道有内源渠道与外源渠道两大类，内源渠道是指通过企业自身的资本积累或者企业内部关系得到的资金来源，属于企业内部的融资渠道。外源渠道是指通过银行借款、股权融资、债券等外部融资方式进行资金募集的方式，为企业外部的资金获取渠道。其中，由于中小企业的自身发展受限，渠道相对较窄。
（夺）融资风险大
由于中小企业的体量较小，所需资金量与时间节点较少以及经营风险大的缘故，不管从内部融资还是外部借款，对于企业与外部借款单位自身来讲，此金融活动存在较高风险影响，考虑到长远发展，各方面融资必然会有相关倾斜性，导致中小企业融资难度加大。
（三）融资成本高
中小企业不管从资本积累来讲，还是外部融资贷款所需手续，以及相关评估机制，其融资成本会随着融资次数不断增加，融资难度也随着社会选择和政策制约而不断加大，这也是中小企业目前面临的比较困扰的问题。
二、我国中小企业融资难现象的原因分析
我国中小企业的融资渠道主要分为内部融资与外部融资两种：
（一）内部融资
企业内部融资指的是从企业自身的资本与资金流动出发，以权益型与债券型的方式进行企业内部融资的一种融资渠道。我国中小企业的内部融资主要存在以下问题：
1.中小企业自身积累薄弱
中小企业由于企业根基较浅，各方面制度尚未完善，对于企业运营方面主要以短期利润为重心，没有长远的战略打算，加之利润较少，利润分配没有很好的计划性和发展性，且我国有关政策与法律在导致企业资本积累较少，因此，企业的运营活动中对融资的需求量会比较大，从而给企业融资带来难度，从整体因素分析，造成该现象的原因主要是：
（1）我国相关政策与法律的不完整，中心企业的利益没有确切的保护；
（2）企业利润分配不合理，导致积累较少；
（3）经营者对于企业未来发展缺乏自信，自身经营战略没有前瞻性。
2.中小企业的税负拖累
我国的税收政策注明，先缴后退是国有企业的税收优势，非国有企业并不享受相关政策，新税制实施之后，中小企业没有了税负优势，加之中小企业往往为小额纳税，采用增值税发票并不能实际抵扣，所以，中小企业的实际税负增加，不少私营企业由于其企业规模不占优势，出现双重税负现象，使得企业自身融资难度增加。
3.折旧费率过低
企业的折旧费率与政府实行的相关低折旧的政策有关，低折旧率往往只能满足以前我国的经济与市场现状，企业只靠更新设备来维持生产，应用折旧费并不是非常复杂的前提下，然而，由于现代经济的快速发展，加之市场竞争的愈演愈烈，仅仅是设备更新已经不能维持企业的经营现状，企业需要在时代潮流中掌握先进核心技术，增加核心竞争力，引进设备和标准化生产，然而，折旧率政策的制约使得很多企业无法完成技术更新，只能被迫从银行贷款维持生产，融资压力变大。
（二）外部融资
外部融资指的是企业通过政府政策进行企业外部力量的资金募集，主要方式为银行贷款。其现状不足为以下几点问题：
1.银行贷款向大企业倾斜
总体现状来看，我国银行融资的政策大部分都倾斜于大型企业，由于中小企业自身经营的特性，对于银行来说，给中小型企业贷款的风险及成本过高，为了规避银行风险，一般银行贷款政策会更倾向大型企业，中小企业的融资对于银行的风险主要有以下两点：
（1）中小型企业贷款对于银行来说成本较高
中小型企业由于自身的经营体量较小，没有雄厚的原始积累，加之没有标准化制度流程，业务较为灵活，因此，其融资呈现时间紧、频率高、资金少的特性，而对于银行本身来讲，每笔贷款的流程手续是一样的，中小型企业的贷款方式无形中加大了银行的业务成本，在相同的资金数目上中小企业花费的人力、物力、财力多于大型企业，因此，银行的贷款政策比较倾斜于大型企业。
（2）中小型企业贷款对于银行的信用风险大
由于中小型企业的运作时间较短，资本积累较浅，在进行贷款活动时，银行会综合考量企业的回款风险，避免贷款呆账的情况发生，银行一般会选择基础深厚，有较小风险的大型企业。
2.银行贷款更偏向国有企业
受我国所有制的影响，银行贷款更偏向于国有的中小企業，银行方面的经营者认为，国有企业是国家负责经营的企业，其面临的还款风险较小，即时出现呆账的情况也不会承担过多责任，而民营中小企业的风险无法预估，因此，银行默许国有企业在贷款上更具有优先权利。
3.抵押方式单一，在担保与抵押上处于劣势
近年来，为减少企业的金融风险，不少银行推行以抵押、担保方式进行贷款的融资机制，也为中小企业的贷款进一步增加了难度相较于国有企业而言，中小企业由于资本薄弱，抵押物较少，难以找到合适的担保人的原因，在贷款上始终处于劣势地位，国有企业可轻松申请效益较好的企业或者政府机构出面担保，加上大部分银行均为国有的缘故，民营中小企业的融资难度往往比较突出，也是现实需要解决的问题。 2.关于中小企业融资制度不完善
从宏观环境来看，整个社会大环境，包括对于银行经营倾向性的解决并没有明确的政策制衡约束，导致我国中小企业融资难的宏观原因为以下几点：
（1）没有明确的保障中小企业融资权益的政策和法律；
（2）对于银行贷款的监督和约束不够；
（3）中小企业自身制度不够完善；
（4）缺乏为中小企业提供专业融资服务的中介机构。
5.金融体系和信贷政策存在缺陷
我國中小企业的发展离不开金融机构的支持，但除城市商业银行明确规定为中小企业服务外，国家对其他银行特别是国有商业银行，在扶持中小企业方面，没有刚性的政策规定，中小企业融资的体系有待于完善。没有全国统一的信用评估机制和监督机制，没有形成完善的全国性担保体系，缺少为中小企业融资提供服务的中介机构也是造成中小企业融资渠道不畅的原因。
三、我国中小企业融资难问题对策
综上分析，我国中小企业的融资难问题不管从企业内部积累、外部政策、市场选择等方面来看均有不利因素，那么，如何在市场经济竞争激烈的今天应对该问题，是我国中小企业现下的重大研究课题。
（一）中小企业应进行内部环境改革，优化融资制度
中小企业内部环境的改革主要有以下几点：
（1）注重资本积累，改革分配结构；
（2）进行标准化财务制度培训；
（3）进行产业整合，调整业务结构；
（4）进行企业诚信意识优化。
（二）建立专业融资机构，鼓励银行进行中小企业融资业务
（1）优化银行产品，鼓励进行中小企业业务对接；
（2）针对中小企业建立融资管理体系；
（3）鼓励专业融资机构的成立。
（三）政府进行政策与法律支持
（1）建立以中小企业为核心的融资政策；
（2）完善中小企业的融资担保机制；
（3）充分发挥财政职能作用。
四、总结
综上所述，中小企业的融资难问题显然已经影响到企业的长远和可持续发展，作为我国经济发展中坚力量的中小企业，应该进行全面考量，从宏观政策、企业自身改革、银行贷款优化三方面进行共同发力，改善现状，增加核心竞争力。（作者单位为陕西省高等学校后勤服务产业集团公司）