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信贷结构调整是指通过信贷政策调整指令或引导信贷业务投向结构的变化，改变原有的、内在的相互依存和制约关系，实现信贷资源的优化配置与再配置，使信贷资源分布和信贷资产不断优化的动态过程。本文根据蒙阴联社信贷结构现状，提出了一些思路和措施。
一、信贷结构调整的重要性和必要性
信贷结构决定着信贷资产的特性，是评价和分析信贷资产质量的最主要因素，是银行经营中最主要的结构，其合理与否既关系到银行的资产安全、营运效益，也关系到银行的稳健运行、国家信贷政策的贯彻及经济的协调发展。通过对信贷结构进行分析和研判，能够更清晰地判断风险状况，更科学地评价经营状况，更清楚地反映竞争能力和可持续性发展能力，更有效地弥补财务分析的缺陷或不足。
（一）实施信贷结构调整能够有效适应宏观经济发展的需求。前几年，由于经济形势较好以及全国普遍性的金融资产规模扩张，大量的信贷资金进入到部分大型企业、政府融资平台及部分过热企业和行业。待经济和金融投资过热期一过，尤其是从去年下半年开始，总体经济下行趋势明显，部分行业、企业经营风险逐渐加大，市场运作不畅，信贷资金风险逐步显现，部分已投放信贷资金开始出现风险。央行为扭转经济不利局面，已连续几次采取降低准备金率、贷款基准利率等措施，意在拉动实体经济并带动消费，也是在要求金融机构调整信贷结构，将信贷资金转向实体经济，尤其是向小微企业、“三农”等方面倾斜。
（二）实施信贷结构调整能够有效适应县域经济结构调整的需求。以蒙阴当地实际为例，近年来，受国家宏观经济影响，县内几大支柱产业，也是全县农信主要的信贷支持产业，如纺织、恒温库经营、果品购销、汽车运输、房地产等行业运转逐渐不景气，经营者的生存压力加大，部分企业出现亏损，全县的产业结构调整迫在眉睫。新的经济增长点和产业发展模式已经开始出现，如新型的“专业合作社+农户”的大型养殖联盟、正在规划和兴建的商城、新兴的物流产业等逐步成长起来。按照实体经济决定金融，金融亦可推动经济的理论，全县农信必须带头进行结构调整，将信贷资金向新兴行业倾斜，力求在县域产业结构调整中占得先机。
（三）实施信贷结构调整能够满足优化信贷资产质量的要求。信贷资产质量是金融机构的生命线，是金融机构经营运作的基础。今年以来，蒙阴联社受总体经济下行环境影响，信贷资产质量形势不容乐观，非应计贷款压降压力加大，借新还旧贷款不降反增，部分大额不良亦开始出现。其中，信贷结构不合理是一个重要原因。蒙阴联社近年来将信贷资金重点投向了果品存贮、商用车运输、恒温库经营等行业，由于连续几年的行业不景气，部分贷款已经或接近出现不良，迫于提升资产质量、扭转质量下行的压力亦应该着手进行信贷结构调整。
二、对蒙阴联社信贷结构现状的分析和研判
（一）信贷结构现状。一是贷款主体结构情况。至2012年12月末，全县信用社公司类（剔除村集体）贷款余额为58846万元，占比为14.87%；个人类贷款余额为315319万元，占比为79.65%；转贴现余额为20000万元，占比为5.05%。二是贷款担保结构情况。至2012年至12 月末，全县信用社信用贷款余额124万元；保证贷款余额为329773万元，占比为83.30%；抵质押贷款余额为45966万元，占比为11.61%。三是贷款投向结构情况。至2012年至12月末，涉农贷款余额达到346531万元，占比为87.54%；中小企业贷款稳步发展，今年累计发放56839万元；消费类贷款增长平稳，余额达到14213万元。四是实体贷款期限结构情况。至2012年至12月末，全县信用社短期贷款330599万元，占比为87.96%；中长期贷款45264万元，占比为12.04%。
（二）优势所在。一是个人类贷款占比高达79.65%，贷款户数多，行业范围广，有利于风险分散。二是小额贷款较多，授信集中度低，短期贷款占比高，流动性高。三是实体贷款多，主要服务于流动资金等生产经营类行业，贴现、转贴现业务较少，强有力地支持了区域实体经济发展。
（三）问题所在。一是担保方式较为单一。保证类贷款占比高达83.30%，抵质押类贷款仅为11.61%。由于保证实际失效或保证人担保能力不足，保证类贷款存在较高的风险隐患。二是消费类贷款领域较窄，市场竞争力不足。受经济发展水平、市场体制以及消费观念等多种因素制约，农村消费信贷发展缓慢。信用社目前主要投向生产经营性行业，而生活消费类贷款占全部贷款的比例较低，未能发展为信用社的业务亮点。三是有效贷款品种未能满足日益增长的信贷需求，受信贷人员营销观念、信贷产品推广缓慢等因素影响，贷款品种较为单一，应收账款质押、动产抵押等贷款品种推广有待于进一步加强。
三、蒙阴联社信贷结构调整的思路、目标和措施
基于对蒙阴联社信贷结构的分析和研判，下一步应围绕省联社、办事处的经营战略，适应国际相关宏观经济发展战略，通过深化和完善相关的信贷政策措施，逐步形成资本消耗低、风险收益高、资产质量优、充满竞争活力又可持续的信贷结构。
（一）优化客户结构。一是减少或退出大客户竞争。一般来说，在县域内，大项目、大企业贷款必然面临众多商业银行竞争，必须挤在同一层面、同一领域拼价格、拼成本。而信用社在经营成本、管理经验、运作模式、风险防控、客户退出方面又具有明顯劣势。既使下大气力争到几个客户，由于在结算、服务、人员等方面的劣势，较多贷款也成了“裸贷”，除了贷款之外，既没有存款，也没有什么其他业务可做，收益又低，成为“鸡肋”贷款，有份额、无收益。综合考虑相关成本价格因素，审慎开拓大客户市场。二是在城区市场，积极开拓优质商户和公务人员客户。对经营经验较为丰富、资本积累较好的商户和有固定工作、稳定收入的公务人员，加大公关服务力度，在客户收入和资产许可的范围内进行评级授信、适度核定授信额度，并视风险程度给予一定的利率优惠。三是在农村市场，继续加大对种养殖客户的支持力度。通过集中评级授信模式，加大对规模化大棚养殖、种兔、种猪、蛋鸡等农户的支持力度，力促形成产业链，最终创建成熟联盟贷款模式。 （二）调整行业结构。一是加强对行业限额和名单制管理执行情况的监测，逐步对政府融资平台、房地产、光伏、电力等国家限控行业建立监测台账，按月开展监测分析。二是严格控制产能过剩行业贷款投放，严禁对环保不合格企业贷款，对其中的存量贷款則要坚决压缩退出，降低其转型、转产、转制等带来的信贷风险损失。三是加强对风险行业的动态风险管理和新增贷款的限制。目前，蒙阴联社已经对商用车按揭、果品贮存、纺织等行业的新增贷款加强了行业监控，提高了贷款审批条件，以加强行业风险控制。四是加大关注战略新兴产业的发展和传统行业的升级改造；积极拓展非生产领域的信贷市场，尤其是现代服务业、文化旅游产业等领域的信贷业务。
（三）丰富信贷品种结构。一是大力发展联盟贷款业务。在城区市场，按行业、市场等，逐步引导优质客户组建联盟，享受优惠。在农村市场，按地域、行业等，大力组建农村信用联盟，由此形成遍布城乡的联盟贷款群。二是增加消费类贷款业务占比。目前在适度发展商用车消费贷款的基础上，逐步开拓商铺按揭、农民住房贷款业务。三是借助成熟专业合作社、恒温库，推广产业链贷款业务。以运作较为正规、经营规模大、发展前景好、资金实力较强的恒温库、专业合作社为依托，适度发展“专业合作社+农户”、“恒温库+存储户”等批量式信贷业务。四是适度发展票据贴现业务。相对于其他兄弟单位，由于受人民银行信贷规模调控、业务品种等限制，蒙阴联社的贴现业务相对较少，占比较低，较多有贴现需求的客户无法满足。今后，进一步加强与人行及监管部门的沟通协调，适度发展贴现业务，有效使用闲置资金。
（四）改进贷款担保结构。一是增加大额贷款有效抵质押占比。针对额度较大的信贷业务，原则上要求必须追加有效抵质押占比。如房地产、林权、采矿权等。二是积极拓展小额联保贷款业务。针对当前传统的保证类贷款出现的大客户担保额度过高、相互交叉担保、起诉执行难度大等问题，逐步推行3-5户联保贷款业务，形成相互熟悉、相互担保、风险不外部扩散的新的贷款局面。三是积极发展动产质押贷款业务。针对物流或存货占用较多的企业，加强与动产监管公司合作，引导企业开展动产质押类信贷业务。
（五）完善期限结构。由于目前经济运行形势瞬息万变，难以摸清方向，在此经济形势下的企业和个体经营户生存环境更难以清晰判断，生产规模、前景亦不易掌握。因此，对于贷款，尤其是流动资金贷款、生产经营性贷款、周转性贷款等均应细研经营运转、资金回收周期，并合理压缩期限，可以确定2个月、4个月等期限，不宜千篇一律按一年期确定。
（六）细化还款方式结构。改变过去到期一次还本这种还款方式的主导地位，进一步丰富分期还款方式。当前蒙阴农信绝大部分短期借款，甚至部分中期贷款的还款方式为按月结息、到期一次还本，此种还款方式已运行多年，尤其是在老一代系统时期具有操作简单、易于计算等优点，但也存在诸多问题，如：容易造成客户收入周期与还款周期错配，丧失最佳还款时机；客户有钱时挥霍、加大投资，不注意还款期限等。而分期还款，可以根据客户实际，按季分期或在期间某一时点、时段归还一定额度贷款，即降低了风险，亦可在到期前检验客户真实的还款能力，进一步将风险关口前置，提前防范。如针对蒙阴联社占比较大的借新还旧贷款，可尝试采用按季或半年偿还一定额度本金，按季结息等方式，压低总体贷款额度，同时降低借款人总利息支出，给予该部分客户一定经营信心。
总之，信贷结构调整是一个长期的、探索性的、较为艰难的过程，其中可能会遇到一些问题和瓶颈，会伤及部分行业和人员的利益，但必须趋利避害，积极稳妥推进。在本次信贷结构调整中，蒙阴联社一定会坚定信心、深研细究、统盘谋划、稳扎稳打，抵抗住外部的压力和短期的利益诱惑，确保实现成功转型，真正成为一个适应当地经济发展、最具生机活力的的中小金融机构。
（ 作者系蒙阴县农信联社副主任）
一、信贷结构调整的重要性和必要性
信贷结构决定着信贷资产的特性，是评价和分析信贷资产质量的最主要因素，是银行经营中最主要的结构，其合理与否既关系到银行的资产安全、营运效益，也关系到银行的稳健运行、国家信贷政策的贯彻及经济的协调发展。通过对信贷结构进行分析和研判，能够更清晰地判断风险状况，更科学地评价经营状况，更清楚地反映竞争能力和可持续性发展能力，更有效地弥补财务分析的缺陷或不足。
（一）实施信贷结构调整能够有效适应宏观经济发展的需求。前几年，由于经济形势较好以及全国普遍性的金融资产规模扩张，大量的信贷资金进入到部分大型企业、政府融资平台及部分过热企业和行业。待经济和金融投资过热期一过，尤其是从去年下半年开始，总体经济下行趋势明显，部分行业、企业经营风险逐渐加大，市场运作不畅，信贷资金风险逐步显现，部分已投放信贷资金开始出现风险。央行为扭转经济不利局面，已连续几次采取降低准备金率、贷款基准利率等措施，意在拉动实体经济并带动消费，也是在要求金融机构调整信贷结构，将信贷资金转向实体经济，尤其是向小微企业、“三农”等方面倾斜。
（二）实施信贷结构调整能够有效适应县域经济结构调整的需求。以蒙阴当地实际为例，近年来，受国家宏观经济影响，县内几大支柱产业，也是全县农信主要的信贷支持产业，如纺织、恒温库经营、果品购销、汽车运输、房地产等行业运转逐渐不景气，经营者的生存压力加大，部分企业出现亏损，全县的产业结构调整迫在眉睫。新的经济增长点和产业发展模式已经开始出现，如新型的“专业合作社+农户”的大型养殖联盟、正在规划和兴建的商城、新兴的物流产业等逐步成长起来。按照实体经济决定金融，金融亦可推动经济的理论，全县农信必须带头进行结构调整，将信贷资金向新兴行业倾斜，力求在县域产业结构调整中占得先机。
（三）实施信贷结构调整能够满足优化信贷资产质量的要求。信贷资产质量是金融机构的生命线，是金融机构经营运作的基础。今年以来，蒙阴联社受总体经济下行环境影响，信贷资产质量形势不容乐观，非应计贷款压降压力加大，借新还旧贷款不降反增，部分大额不良亦开始出现。其中，信贷结构不合理是一个重要原因。蒙阴联社近年来将信贷资金重点投向了果品存贮、商用车运输、恒温库经营等行业，由于连续几年的行业不景气，部分贷款已经或接近出现不良，迫于提升资产质量、扭转质量下行的压力亦应该着手进行信贷结构调整。
二、对蒙阴联社信贷结构现状的分析和研判
（一）信贷结构现状。一是贷款主体结构情况。至2012年12月末，全县信用社公司类（剔除村集体）贷款余额为58846万元，占比为14.87%；个人类贷款余额为315319万元，占比为79.65%；转贴现余额为20000万元，占比为5.05%。二是贷款担保结构情况。至2012年至12 月末，全县信用社信用贷款余额124万元；保证贷款余额为329773万元，占比为83.30%；抵质押贷款余额为45966万元，占比为11.61%。三是贷款投向结构情况。至2012年至12月末，涉农贷款余额达到346531万元，占比为87.54%；中小企业贷款稳步发展，今年累计发放56839万元；消费类贷款增长平稳，余额达到14213万元。四是实体贷款期限结构情况。至2012年至12月末，全县信用社短期贷款330599万元，占比为87.96%；中长期贷款45264万元，占比为12.04%。
（二）优势所在。一是个人类贷款占比高达79.65%，贷款户数多，行业范围广，有利于风险分散。二是小额贷款较多，授信集中度低，短期贷款占比高，流动性高。三是实体贷款多，主要服务于流动资金等生产经营类行业，贴现、转贴现业务较少，强有力地支持了区域实体经济发展。
（三）问题所在。一是担保方式较为单一。保证类贷款占比高达83.30%，抵质押类贷款仅为11.61%。由于保证实际失效或保证人担保能力不足，保证类贷款存在较高的风险隐患。二是消费类贷款领域较窄，市场竞争力不足。受经济发展水平、市场体制以及消费观念等多种因素制约，农村消费信贷发展缓慢。信用社目前主要投向生产经营性行业，而生活消费类贷款占全部贷款的比例较低，未能发展为信用社的业务亮点。三是有效贷款品种未能满足日益增长的信贷需求，受信贷人员营销观念、信贷产品推广缓慢等因素影响，贷款品种较为单一，应收账款质押、动产抵押等贷款品种推广有待于进一步加强。
三、蒙阴联社信贷结构调整的思路、目标和措施
基于对蒙阴联社信贷结构的分析和研判，下一步应围绕省联社、办事处的经营战略，适应国际相关宏观经济发展战略，通过深化和完善相关的信贷政策措施，逐步形成资本消耗低、风险收益高、资产质量优、充满竞争活力又可持续的信贷结构。
（一）优化客户结构。一是减少或退出大客户竞争。一般来说，在县域内，大项目、大企业贷款必然面临众多商业银行竞争，必须挤在同一层面、同一领域拼价格、拼成本。而信用社在经营成本、管理经验、运作模式、风险防控、客户退出方面又具有明顯劣势。既使下大气力争到几个客户，由于在结算、服务、人员等方面的劣势，较多贷款也成了“裸贷”，除了贷款之外，既没有存款，也没有什么其他业务可做，收益又低，成为“鸡肋”贷款，有份额、无收益。综合考虑相关成本价格因素，审慎开拓大客户市场。二是在城区市场，积极开拓优质商户和公务人员客户。对经营经验较为丰富、资本积累较好的商户和有固定工作、稳定收入的公务人员，加大公关服务力度，在客户收入和资产许可的范围内进行评级授信、适度核定授信额度，并视风险程度给予一定的利率优惠。三是在农村市场，继续加大对种养殖客户的支持力度。通过集中评级授信模式，加大对规模化大棚养殖、种兔、种猪、蛋鸡等农户的支持力度，力促形成产业链，最终创建成熟联盟贷款模式。 （二）调整行业结构。一是加强对行业限额和名单制管理执行情况的监测，逐步对政府融资平台、房地产、光伏、电力等国家限控行业建立监测台账，按月开展监测分析。二是严格控制产能过剩行业贷款投放，严禁对环保不合格企业贷款，对其中的存量贷款則要坚决压缩退出，降低其转型、转产、转制等带来的信贷风险损失。三是加强对风险行业的动态风险管理和新增贷款的限制。目前，蒙阴联社已经对商用车按揭、果品贮存、纺织等行业的新增贷款加强了行业监控，提高了贷款审批条件，以加强行业风险控制。四是加大关注战略新兴产业的发展和传统行业的升级改造；积极拓展非生产领域的信贷市场，尤其是现代服务业、文化旅游产业等领域的信贷业务。
（三）丰富信贷品种结构。一是大力发展联盟贷款业务。在城区市场，按行业、市场等，逐步引导优质客户组建联盟，享受优惠。在农村市场，按地域、行业等，大力组建农村信用联盟，由此形成遍布城乡的联盟贷款群。二是增加消费类贷款业务占比。目前在适度发展商用车消费贷款的基础上，逐步开拓商铺按揭、农民住房贷款业务。三是借助成熟专业合作社、恒温库，推广产业链贷款业务。以运作较为正规、经营规模大、发展前景好、资金实力较强的恒温库、专业合作社为依托，适度发展“专业合作社+农户”、“恒温库+存储户”等批量式信贷业务。四是适度发展票据贴现业务。相对于其他兄弟单位，由于受人民银行信贷规模调控、业务品种等限制，蒙阴联社的贴现业务相对较少，占比较低，较多有贴现需求的客户无法满足。今后，进一步加强与人行及监管部门的沟通协调，适度发展贴现业务，有效使用闲置资金。
（四）改进贷款担保结构。一是增加大额贷款有效抵质押占比。针对额度较大的信贷业务，原则上要求必须追加有效抵质押占比。如房地产、林权、采矿权等。二是积极拓展小额联保贷款业务。针对当前传统的保证类贷款出现的大客户担保额度过高、相互交叉担保、起诉执行难度大等问题，逐步推行3-5户联保贷款业务，形成相互熟悉、相互担保、风险不外部扩散的新的贷款局面。三是积极发展动产质押贷款业务。针对物流或存货占用较多的企业，加强与动产监管公司合作，引导企业开展动产质押类信贷业务。
（五）完善期限结构。由于目前经济运行形势瞬息万变，难以摸清方向，在此经济形势下的企业和个体经营户生存环境更难以清晰判断，生产规模、前景亦不易掌握。因此，对于贷款，尤其是流动资金贷款、生产经营性贷款、周转性贷款等均应细研经营运转、资金回收周期，并合理压缩期限，可以确定2个月、4个月等期限，不宜千篇一律按一年期确定。
（六）细化还款方式结构。改变过去到期一次还本这种还款方式的主导地位，进一步丰富分期还款方式。当前蒙阴农信绝大部分短期借款，甚至部分中期贷款的还款方式为按月结息、到期一次还本，此种还款方式已运行多年，尤其是在老一代系统时期具有操作简单、易于计算等优点，但也存在诸多问题，如：容易造成客户收入周期与还款周期错配，丧失最佳还款时机；客户有钱时挥霍、加大投资，不注意还款期限等。而分期还款，可以根据客户实际，按季分期或在期间某一时点、时段归还一定额度贷款，即降低了风险，亦可在到期前检验客户真实的还款能力，进一步将风险关口前置，提前防范。如针对蒙阴联社占比较大的借新还旧贷款，可尝试采用按季或半年偿还一定额度本金，按季结息等方式，压低总体贷款额度，同时降低借款人总利息支出，给予该部分客户一定经营信心。
总之，信贷结构调整是一个长期的、探索性的、较为艰难的过程，其中可能会遇到一些问题和瓶颈，会伤及部分行业和人员的利益，但必须趋利避害，积极稳妥推进。在本次信贷结构调整中，蒙阴联社一定会坚定信心、深研细究、统盘谋划、稳扎稳打，抵抗住外部的压力和短期的利益诱惑，确保实现成功转型，真正成为一个适应当地经济发展、最具生机活力的的中小金融机构。
（ 作者系蒙阴县农信联社副主任）