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我国经济转型产业升级进入了高质量发展时期，我国的经济发展离不开中小企业的发展，高质量发展给中小企业也迎来了新的发展机遇，同时也增加了新的挑战。中小企业要发展需要融资，而融资难是中小企业发展的瓶颈，如何在经济高质量发展中破解中小企业融资难值得我们探讨。
一、中小企业在经济发展中的作用
我国中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的，人员数量、经营规模相对较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》， 规定各行业划型标准不同，其中：
（一）农、林、牧、渔业，营业收入50万元及以上的为小型企业，低于50万元以下的为微型企业。
（二）工业，营业收入300万元及以上的称为小型企业;有从业人员20人以下或营业收入300万元以下的称为微型企业。
（三））零售业。以营业收入100万元为界，100万以上的为小型企业; 100万元以下并有从业人员10人以的为微型企业。
（四）信息传输业，是新兴产业。有从业人员2000人以下，并营业收入10000万元以下的称为中小微型企业。
（五）软件和信息技术服务业也是新兴产业。具有营业收入50万元及以上的称为小型企业; 营业收入50万元以下，有从业人员10人以下的为微型企业。
我国的中小企业起步比较晚，在改革开放前，由于种种原因遏制中小企业的发展。随着我国的改革开放经济快速发展，中小企业和微型企业犹如雨后春笋快速发展。国外发达国家，中小企业为国家交纳税收达85%以上。目前我国中小企业为社会贡献了50%以上的税收，GDP占60%以上的，技术创新占70%上的，特别是解决劳动就业80%以上，90%以上的企业，成为了我国国民经济和社会发展的生力军，是现代化经济体系不可缺少的一部份，它有力的推动了经济实现高质量发展。
总之，中小企业和微型企业为扩大就业、改善了民生，保持了社会的稳定做出了很大的贡献，它是企业家人才的重要发源地， 中小企业占了中国经济大半壁的江山，为我国的经济发展，增加财政收入，改善民生发挥着重要的作用。
二、我国中小企业、微小企业融资难的原因
（一）观念上、制度上的障碍。我国银行有银行的管理制度，银行给中小企业和微型企业放贷，也是工作任务之一。但是银行给这类贷款存在很大的风险，银行制度规定，谁办理贷款谁负责，如果贷款出了问题就追究当事人的相关责任等。另外，中小企业和微型企业的向银行贷款条件是以不动资产作为抵押进行贷款。我国中小企业和微型企业起步晚，全身良莠不齐，绝大多数是没有不动资产，给银行业造成了恐贷症和拒贷症。具统计，商业银行对于中小企业和微型企业贷款的覆盖率达不到10%，大大的遏制了企业的发展。
（二）在市场经济方面，我国的多层次资本市场尚处在于发育阶段。一些发达国家的企业可以直接融资到的在70%-80%之间，而我国的企业能直接融资的只有20%的比例，而那些中小企业和微型企业能直接融资的，除了小微高科技的企业外，有股权投资或者上了创业新版的，剩下大约只有5%，也就是说：我国的中小企业和微型企业有95%的资金跟中国现有的融资市场没啥关系，这就说明了我国的资本市场正处于发育阶段。
（三）由于我國的改革开放晚，金融行业的银行科技创新、产品创新不足，企业的领用贷款比重过低，银行对于抵押担保过度依赖。
（四）我国的各类股权融资也不发达，天使基金、风险投资基金、创业投资基金等，这些投资基金类的企业，在我国也不发达。我国的债券市场方面也不发达，国外发达国家的债券市场和股票市场融资的数量相当或差不多，而我国的债券市场因起步晚，债券市场和股票市场比例很小，这也是造成我国企业融资重要原因。
三、对于破解我国企业融资难问题探讨
（一）党和政府要出台一系列政策和措施
在十八大以后，随着改革开放的发展，我国的经济也得到了快速发展，我国中小和微型企业的发展也快速崛起。这类企业的融资难问题一直得到党和政府的调试重视和关心。先后出台了一系列政策和强有力的措施，强调金融行业对待大企业、中小企业、微型企业要一视同仁，消除金融行业对民营企业的各种隐蔽壁垒，要求深化金融改革、完善金融服务体系，使金融的配制对中小企业、微型企业的作用得到改善。并要求金融行业，如银行建立“敢贷““愿贷””能贷“的能力。因为民营企业和民营企业家都是我国的主人，是社会主义市场经济发展的重要成果，是推动社会主义市场经济发展的重要力量，是建设现代经济体系的重要主体人。比如：政府针对企业融资难问题，提出了六个方面的政策和措施，政策实施后，我国有75%的企业感觉到营商环境有委好的改善，50%的企业觉得”融资难“的问题也有所改善;在纳税方面，许多企业也感到减税降费也有效果。
（二）在落实党和政府出台政策外，同时，我国还要加快和完善资本市场，建立动产融资。不动产贷款是银行的一种方式，但也不是唯一的，银行可以出台创新产品，用动产质押、动产抵押来融资，比如：应收账款、应付账款、保证金、库存的贷物等这些动产大约有12种之多。以这种动产来做融资。这种方法在发达国家和部分发展中国家也在做。同时我国也可以建立”人民银行的征信中心“。如天津就成立了一个叫”中征动产融资登记服务有限公司（2014年成立）到2018年就累计融资金额超过8.5万亿人民币。据中银保监会调查统计，这笔款中，有32万亿用于中小和微型企业贷款，其中，有90%是用于企业上。通过案例分析得知：我国现存在不足是“存货和仓单抵押、质押贷款”没有很好地发展起来，希望通过《民法典》的编撰建立起统一的动产担保登记制度。因为动产融资需要一个有效的分开的登记制度，比如：某企业有1000台空调，企业用这些空调作融资抵押，企业这信息用这些物资分别向3个银行抵押融资，最后出事了，一些物资归属于那个银行管呀？这里就出现了扯皮不清的情况。但是，如果我们的了一个分开登记系统，这个问题就解决了。有了这个系统银行业也才能够真正地放心开展存贷和仓单的融资。
（四）尽快的发展供应链金融。这是近几年来发展的，我国开展的晚，随着改革开放的深入发展和经济的快速发展，我国大数据、区块链的技术运用发展很快。供应链金融，它是依托产业链的核心企业的领用及这个链上的真实交易背景，利用周转速度和变现能力较快的流动资产，比如：应收账款、预付账款、应收票据等动产作为第一还款保障，就沿着供应链释放核心企业这个信用，帮助这个链上企业，特别是中小和微型企业没有银行传统金融机构的不动产作抵押，这样依赖、弥补民企业和中小企业融资的结构性缺陷。但这种方式要依赖于各地方政府的发展。比如：好多企业不愿意做些核心企业，这个供应供应链很重要，它能够把这个产业链游上游下串起来，但是有许多企业不愿意做这个角色，这就需要各级政府做好这些企业工作，另外政府不要完善供应链方面的金融基础设施和法律制度的健全，帮助企业建立一种金融的生态圈。
（五）加快发展普惠金融和金融创新。金融业核心就是服务于实体经济，所以金融业要加强为中小和微型企业的金融服务。因此，需要各金融业要落实政策，各银行要成立服务中小和微型企业的专营机构。加速各种普惠金融的发展，各银行要出台新产品，比如：助保贷、税易融、税易贷、税易通、微业贷、纳税网络贷、税金贷等业务。另外，随着我国互联网、大数据、区块链、人工智能等前沿科技的发展，各种金融的新产品、新业态快速的涌现。什么是新业态？新业态是指基于不同产业间的组合、企业内部价值链和外部产业链环节的分化、融合、行业跨界整合以及嫁接信息及互联网技术所形成的新型企业、商业乃至产业的组织形态。比如：深圳就出现了“微众税银信息服务有限公司”，这个公司主要是借用企业的税务（数据），就是把企业纳税数据来分析，给这些企业作 “信用”主评价，把这些企业的诚信定级评分，然后推荐给银行，银行根据这评价诚信度来决定给企业贷款。因此，企业可以凭自己在社会上的“诚信度”到银行贷款，解决了企业的融资难问题。
总之，我国中小企业是我国税收的一个主要部分，对于解决就业稳定社会起到重要的作用，如何加快作保障中小企业的发展，关键是融资。因此，我们在党和政府的支持下，金融业要精准施策，中小企业“融资难”一定会得到解决。
（作者单位：广西科技师范学院）
一、中小企业在经济发展中的作用
我国中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的，人员数量、经营规模相对较小的企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》， 规定各行业划型标准不同，其中：
（一）农、林、牧、渔业，营业收入50万元及以上的为小型企业，低于50万元以下的为微型企业。
（二）工业，营业收入300万元及以上的称为小型企业;有从业人员20人以下或营业收入300万元以下的称为微型企业。
（三））零售业。以营业收入100万元为界，100万以上的为小型企业; 100万元以下并有从业人员10人以的为微型企业。
（四）信息传输业，是新兴产业。有从业人员2000人以下，并营业收入10000万元以下的称为中小微型企业。
（五）软件和信息技术服务业也是新兴产业。具有营业收入50万元及以上的称为小型企业; 营业收入50万元以下，有从业人员10人以下的为微型企业。
我国的中小企业起步比较晚，在改革开放前，由于种种原因遏制中小企业的发展。随着我国的改革开放经济快速发展，中小企业和微型企业犹如雨后春笋快速发展。国外发达国家，中小企业为国家交纳税收达85%以上。目前我国中小企业为社会贡献了50%以上的税收，GDP占60%以上的，技术创新占70%上的，特别是解决劳动就业80%以上，90%以上的企业，成为了我国国民经济和社会发展的生力军，是现代化经济体系不可缺少的一部份，它有力的推动了经济实现高质量发展。
总之，中小企业和微型企业为扩大就业、改善了民生，保持了社会的稳定做出了很大的贡献，它是企业家人才的重要发源地， 中小企业占了中国经济大半壁的江山，为我国的经济发展，增加财政收入，改善民生发挥着重要的作用。
二、我国中小企业、微小企业融资难的原因
（一）观念上、制度上的障碍。我国银行有银行的管理制度，银行给中小企业和微型企业放贷，也是工作任务之一。但是银行给这类贷款存在很大的风险，银行制度规定，谁办理贷款谁负责，如果贷款出了问题就追究当事人的相关责任等。另外，中小企业和微型企业的向银行贷款条件是以不动资产作为抵押进行贷款。我国中小企业和微型企业起步晚，全身良莠不齐，绝大多数是没有不动资产，给银行业造成了恐贷症和拒贷症。具统计，商业银行对于中小企业和微型企业贷款的覆盖率达不到10%，大大的遏制了企业的发展。
（二）在市场经济方面，我国的多层次资本市场尚处在于发育阶段。一些发达国家的企业可以直接融资到的在70%-80%之间，而我国的企业能直接融资的只有20%的比例，而那些中小企业和微型企业能直接融资的，除了小微高科技的企业外，有股权投资或者上了创业新版的，剩下大约只有5%，也就是说：我国的中小企业和微型企业有95%的资金跟中国现有的融资市场没啥关系，这就说明了我国的资本市场正处于发育阶段。
（三）由于我國的改革开放晚，金融行业的银行科技创新、产品创新不足，企业的领用贷款比重过低，银行对于抵押担保过度依赖。
（四）我国的各类股权融资也不发达，天使基金、风险投资基金、创业投资基金等，这些投资基金类的企业，在我国也不发达。我国的债券市场方面也不发达，国外发达国家的债券市场和股票市场融资的数量相当或差不多，而我国的债券市场因起步晚，债券市场和股票市场比例很小，这也是造成我国企业融资重要原因。
三、对于破解我国企业融资难问题探讨
（一）党和政府要出台一系列政策和措施
在十八大以后，随着改革开放的发展，我国的经济也得到了快速发展，我国中小和微型企业的发展也快速崛起。这类企业的融资难问题一直得到党和政府的调试重视和关心。先后出台了一系列政策和强有力的措施，强调金融行业对待大企业、中小企业、微型企业要一视同仁，消除金融行业对民营企业的各种隐蔽壁垒，要求深化金融改革、完善金融服务体系，使金融的配制对中小企业、微型企业的作用得到改善。并要求金融行业，如银行建立“敢贷““愿贷””能贷“的能力。因为民营企业和民营企业家都是我国的主人，是社会主义市场经济发展的重要成果，是推动社会主义市场经济发展的重要力量，是建设现代经济体系的重要主体人。比如：政府针对企业融资难问题，提出了六个方面的政策和措施，政策实施后，我国有75%的企业感觉到营商环境有委好的改善，50%的企业觉得”融资难“的问题也有所改善;在纳税方面，许多企业也感到减税降费也有效果。
（二）在落实党和政府出台政策外，同时，我国还要加快和完善资本市场，建立动产融资。不动产贷款是银行的一种方式，但也不是唯一的，银行可以出台创新产品，用动产质押、动产抵押来融资，比如：应收账款、应付账款、保证金、库存的贷物等这些动产大约有12种之多。以这种动产来做融资。这种方法在发达国家和部分发展中国家也在做。同时我国也可以建立”人民银行的征信中心“。如天津就成立了一个叫”中征动产融资登记服务有限公司（2014年成立）到2018年就累计融资金额超过8.5万亿人民币。据中银保监会调查统计，这笔款中，有32万亿用于中小和微型企业贷款，其中，有90%是用于企业上。通过案例分析得知：我国现存在不足是“存货和仓单抵押、质押贷款”没有很好地发展起来，希望通过《民法典》的编撰建立起统一的动产担保登记制度。因为动产融资需要一个有效的分开的登记制度，比如：某企业有1000台空调，企业用这些空调作融资抵押，企业这信息用这些物资分别向3个银行抵押融资，最后出事了，一些物资归属于那个银行管呀？这里就出现了扯皮不清的情况。但是，如果我们的了一个分开登记系统，这个问题就解决了。有了这个系统银行业也才能够真正地放心开展存贷和仓单的融资。
（四）尽快的发展供应链金融。这是近几年来发展的，我国开展的晚，随着改革开放的深入发展和经济的快速发展，我国大数据、区块链的技术运用发展很快。供应链金融，它是依托产业链的核心企业的领用及这个链上的真实交易背景，利用周转速度和变现能力较快的流动资产，比如：应收账款、预付账款、应收票据等动产作为第一还款保障，就沿着供应链释放核心企业这个信用，帮助这个链上企业，特别是中小和微型企业没有银行传统金融机构的不动产作抵押，这样依赖、弥补民企业和中小企业融资的结构性缺陷。但这种方式要依赖于各地方政府的发展。比如：好多企业不愿意做些核心企业，这个供应供应链很重要，它能够把这个产业链游上游下串起来，但是有许多企业不愿意做这个角色，这就需要各级政府做好这些企业工作，另外政府不要完善供应链方面的金融基础设施和法律制度的健全，帮助企业建立一种金融的生态圈。
（五）加快发展普惠金融和金融创新。金融业核心就是服务于实体经济，所以金融业要加强为中小和微型企业的金融服务。因此，需要各金融业要落实政策，各银行要成立服务中小和微型企业的专营机构。加速各种普惠金融的发展，各银行要出台新产品，比如：助保贷、税易融、税易贷、税易通、微业贷、纳税网络贷、税金贷等业务。另外，随着我国互联网、大数据、区块链、人工智能等前沿科技的发展，各种金融的新产品、新业态快速的涌现。什么是新业态？新业态是指基于不同产业间的组合、企业内部价值链和外部产业链环节的分化、融合、行业跨界整合以及嫁接信息及互联网技术所形成的新型企业、商业乃至产业的组织形态。比如：深圳就出现了“微众税银信息服务有限公司”，这个公司主要是借用企业的税务（数据），就是把企业纳税数据来分析，给这些企业作 “信用”主评价，把这些企业的诚信定级评分，然后推荐给银行，银行根据这评价诚信度来决定给企业贷款。因此，企业可以凭自己在社会上的“诚信度”到银行贷款，解决了企业的融资难问题。
总之，我国中小企业是我国税收的一个主要部分，对于解决就业稳定社会起到重要的作用，如何加快作保障中小企业的发展，关键是融资。因此，我们在党和政府的支持下，金融业要精准施策，中小企业“融资难”一定会得到解决。
（作者单位：广西科技师范学院）