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摘 要：信贷业务是银行的核心业务，信贷风险是商业银行面临的最主要的风险，直接威胁着银行的资金安全。作为商业银行中的有生力量，农村商业银行因其发展的过程和业务对象的特殊性，其所面临的信贷风险相对较大。因此，了解农商行信贷风险及其管理的现状，分析信贷风险的成因，对提升农村商业银行的信贷风险管理水平、有效控制其信贷风险有重要的意义。
关键词：信贷风险；信贷风险管理；农村商业银行
信贷风险管理是通过对贷款的风险实施量化管理，控制贷款的风险，实现贷款的安全性、流动性和效益性。信贷风险管理的水平直接影响着银行的信贷资产，信贷风险管理不好，会导致银行的不良贷款和不良贷款率增加，最终严重影响银行的资金安全。
一、农村商业银行信贷风险管理存在的问题
1.内部控制机制不健全
我国农村商业银行大多是近年来由越来越多的农村信用社通过股份制改造改制而成的，其信贷风险管理水平还比较低，内部控制制度还不健全，一般都还是沿用原来农村信用社的较为落后的制度，信贷风险管理理念和模式都较为过时，所以不能对现在农村商业银行面临的信贷风险作出有效的管理和控制。
2.信贷风险管理手段落后
我国农村商业银行在信贷风险的管理上，确实还存在信贷管理方法和技术手段落后、全员信贷风险意识缺失等问题。由于起步晚，我国农村商业银行的信贷风险分析还停留在传统的定性分析、经验分析上，对于客户的信用情况调查往往是凭主观因素进行判断，缺少一个系统科学的评价指标体系。
3.高素质信贷管理队伍和风险管理独立性缺失
高素质信贷管理队伍的缺失，使得我国农村商业银行在信贷资产管理上缺少了人力资源的支持，信贷风险管理水平得不到有效地提高，导致了农村商业银行的信贷风险。在治理结构上，由于受到行长等的行政干预，信贷人员不能独立开展工作，甚至存在管理层为了谋取私利，置风险于不顾，风险管理独立性的缺失使得風险管理部门根本不能实现有效的风险防范和控制。
4.信贷资产结构不合理
在信贷资产结构方面，我国农村商业银行存在短期和中长期比例不协调、保证类贷款比例不合理等问题，影响了银行信贷资产的质量，加大了信贷风险。我国农村商业银行，由于受经营的地域限制和自身经营规模的限制，往往存在信贷风险集中度较高的问题。
二、农村商业银行信贷风险的成因分析
1.内部因素
（1）改制遗留问题
由于我国农村商业银行大多是近年来由农村信用社通过股份制改造改制而成的，其信贷风险管理水平还比较低，内部控制制度还不健全，一般都还是沿用原来农村信用社的较为落后的制度，信贷风险管理理念和模式都较为过时，这使得我国农村商业银行在经营中面临较大的信贷风险。
（2）管理机制不健全，管理方法手段落后
银行未建立内控风险文化，信贷人员风险意识不强，信贷风险量化技术落后，内部监督机制不健全，贷款“三查制度”执行不到位，内控稽核流于形式。
（3）高素质人才缺失
大部分的信贷人员都是以前农村信用社的老员工，这些员工大都存在专业素质不强、风险意识淡薄、知识结构老化等缺点，高素质人才的缺失也阻碍了农商行的发展。
2.外部因素
（1）借款人风险
农户贷款方面：受自然灾害和经济波动影响等原因，借款人的经营状况面临较大的不确定性，会导致乡镇企业和农户贷款等涉农性质的贷款不能按期收回，而抵押物并不能很好的充当第二还款来源，也会导致农村商业银行的信贷风险。
中小企业贷款方面：中小企业生产规模比较小，资金短缺，技术水平低，产品技术含量少、档次低，受市场的波动影响大，抗风险能力弱，从而导致中小企业面临很大的经营风险，从而严重影响农村商业银行信贷资金的安全性。
（2）抵押物处置风险
其产生原因主要有三个：一，变现难。当借款人无法正常还款时，银行会依据程序执行抵押物变现，但由受到政策、价格、借款人干扰、环境等因素的影响，导致难以通过出售抵押物来实现抵押权；二，抵押物缩水。大部分的借款人会以一些固定资产、房产等作为抵押物，而这些抵押物中的住房贷款会随着房产市场状况的变化和经济环境的改变及自然磨损，造成抵押物价值降低，无法正常变现；三，执行难。目前由于尚未建立完善的社会保障体系，银行行使权力的相应权益无法得到保障，导致银行在处理抵押物变现的过程十分困难。
三、完善我国农商行信贷风险管理的建议
（一）建立全面的信贷风险监管体系
1.完善内控制度，防范信贷风险
只要贷款各阶段、各岗位的人员相互配合并相互监督，建立起自控、互控、监控三道防线，就能有效地防范贷款风险。目前，我国农村商业银行应进一步完善内部控制制度，建立起股东大会——董事会——监事会——高管之间相互制衡的结构。特别是在信贷风险管理方面，风险管理部门必须做到独立工作，独立决策，从而保证信贷风险的控制处于一个正常客观理智的水平。
2.信贷操作流程规范化，落实贷款“三查制度”，加强风险监管
要降低我国农村商业银行的信贷风险，就必须实现其信贷操作的标准化和规范化，尽量减少人为因素对贷款决策的干预。要减少银行的不良贷款，降低银行信贷风险，特别要在坚持贷款“三查制度”（贷前调查、贷时审查、贷后检查）上下工夫，进一步提高防范贷款风险的能力。
（二）建立有效的信贷风险识别和评价体系
1.提高银行风险管理意识
农商行首先要提高信贷人员的素质，让员工意识到风险管理的重要性，通过培训提高员工的业务技能和风险意识。同时建立信贷激励约束机制，探索科学合理的信贷岗位考核标准和方法，使权责有机结合，从而提高信贷人员的积极性和保证信贷资产的安全性。
2.提高信贷风险的测量和识别水平
我国农村商业银行目前在信贷管理中，在注重定性分析的基础上，应切实提高强化量化分析，将西方银行管理中较为成熟和先进的计量模型引进到农村商业银行的信贷风险的分析中，提高决策水平，降低信贷风险。
（三）优化农商行的贷款结构
1.严格贷款担保手续，清收不良贷款
为防止信贷资金被长期不合理的占用，严格贷款担保手续，在担保方式上采取保证、抵押、质押等，严格审核贷款人的资信状况，避免因保证人多头担保或无力担保等造成担而不保的现象。下大力气清收处置不良贷款，建立统一的不良贷款和抵债资产台账，为分类处置打好基础，引入竞争机制，择优聘用社会中介机构参与不良资产清理，对不良资产实施分类清理和处置，加大对呆账贷款的核销和责任追究力度。
2.优化信贷资产结构
积极抓好法人客户信贷结构的优化和调整工作，加大符合国家信贷政策的重点产业、行业和重大项目的信贷支持力度，并积极做好高端优质企业和重点企业客户的维护和信贷支持工作；针对辖区小微企业多、发展快、融资需求大的实际，积极拓展小微企业信贷业务；加强个人信贷业务拓展，积极发展个人住房贷款、商用房贷款和个人其他消费贷款优质客户，推进个人信贷业务发展。
3.降低贷款集中度风险
加强农村信贷风险管理，就必须做到降低贷款集中度，避免银行的贷款过度集中于某一行业、某一客户，而应当将贷款分散于各个行业和不同类型的客户，将风险分散，以降低信贷风险。
参考文献
[1]张俊杰.新时期农村商业银行贷款风险探析[J].中外企业家，2014，（17）：64-64，72.
[2]张宜.我国商业银行信贷风险管理的现状与分析[J].中国电子商务，2013，（8）：174.
[3]章番.中国商业银行信用风险管理研究[J].经济研究导刊，2014，03：96-99.
（作者单位：攀枝花学院）
关键词：信贷风险；信贷风险管理；农村商业银行
信贷风险管理是通过对贷款的风险实施量化管理，控制贷款的风险，实现贷款的安全性、流动性和效益性。信贷风险管理的水平直接影响着银行的信贷资产，信贷风险管理不好，会导致银行的不良贷款和不良贷款率增加，最终严重影响银行的资金安全。
一、农村商业银行信贷风险管理存在的问题
1.内部控制机制不健全
我国农村商业银行大多是近年来由越来越多的农村信用社通过股份制改造改制而成的，其信贷风险管理水平还比较低，内部控制制度还不健全，一般都还是沿用原来农村信用社的较为落后的制度，信贷风险管理理念和模式都较为过时，所以不能对现在农村商业银行面临的信贷风险作出有效的管理和控制。
2.信贷风险管理手段落后
我国农村商业银行在信贷风险的管理上，确实还存在信贷管理方法和技术手段落后、全员信贷风险意识缺失等问题。由于起步晚，我国农村商业银行的信贷风险分析还停留在传统的定性分析、经验分析上，对于客户的信用情况调查往往是凭主观因素进行判断，缺少一个系统科学的评价指标体系。
3.高素质信贷管理队伍和风险管理独立性缺失
高素质信贷管理队伍的缺失，使得我国农村商业银行在信贷资产管理上缺少了人力资源的支持，信贷风险管理水平得不到有效地提高，导致了农村商业银行的信贷风险。在治理结构上，由于受到行长等的行政干预，信贷人员不能独立开展工作，甚至存在管理层为了谋取私利，置风险于不顾，风险管理独立性的缺失使得風险管理部门根本不能实现有效的风险防范和控制。
4.信贷资产结构不合理
在信贷资产结构方面，我国农村商业银行存在短期和中长期比例不协调、保证类贷款比例不合理等问题，影响了银行信贷资产的质量，加大了信贷风险。我国农村商业银行，由于受经营的地域限制和自身经营规模的限制，往往存在信贷风险集中度较高的问题。
二、农村商业银行信贷风险的成因分析
1.内部因素
（1）改制遗留问题
由于我国农村商业银行大多是近年来由农村信用社通过股份制改造改制而成的，其信贷风险管理水平还比较低，内部控制制度还不健全，一般都还是沿用原来农村信用社的较为落后的制度，信贷风险管理理念和模式都较为过时，这使得我国农村商业银行在经营中面临较大的信贷风险。
（2）管理机制不健全，管理方法手段落后
银行未建立内控风险文化，信贷人员风险意识不强，信贷风险量化技术落后，内部监督机制不健全，贷款“三查制度”执行不到位，内控稽核流于形式。
（3）高素质人才缺失
大部分的信贷人员都是以前农村信用社的老员工，这些员工大都存在专业素质不强、风险意识淡薄、知识结构老化等缺点，高素质人才的缺失也阻碍了农商行的发展。
2.外部因素
（1）借款人风险
农户贷款方面：受自然灾害和经济波动影响等原因，借款人的经营状况面临较大的不确定性，会导致乡镇企业和农户贷款等涉农性质的贷款不能按期收回，而抵押物并不能很好的充当第二还款来源，也会导致农村商业银行的信贷风险。
中小企业贷款方面：中小企业生产规模比较小，资金短缺，技术水平低，产品技术含量少、档次低，受市场的波动影响大，抗风险能力弱，从而导致中小企业面临很大的经营风险，从而严重影响农村商业银行信贷资金的安全性。
（2）抵押物处置风险
其产生原因主要有三个：一，变现难。当借款人无法正常还款时，银行会依据程序执行抵押物变现，但由受到政策、价格、借款人干扰、环境等因素的影响，导致难以通过出售抵押物来实现抵押权；二，抵押物缩水。大部分的借款人会以一些固定资产、房产等作为抵押物，而这些抵押物中的住房贷款会随着房产市场状况的变化和经济环境的改变及自然磨损，造成抵押物价值降低，无法正常变现；三，执行难。目前由于尚未建立完善的社会保障体系，银行行使权力的相应权益无法得到保障，导致银行在处理抵押物变现的过程十分困难。
三、完善我国农商行信贷风险管理的建议
（一）建立全面的信贷风险监管体系
1.完善内控制度，防范信贷风险
只要贷款各阶段、各岗位的人员相互配合并相互监督，建立起自控、互控、监控三道防线，就能有效地防范贷款风险。目前，我国农村商业银行应进一步完善内部控制制度，建立起股东大会——董事会——监事会——高管之间相互制衡的结构。特别是在信贷风险管理方面，风险管理部门必须做到独立工作，独立决策，从而保证信贷风险的控制处于一个正常客观理智的水平。
2.信贷操作流程规范化，落实贷款“三查制度”，加强风险监管
要降低我国农村商业银行的信贷风险，就必须实现其信贷操作的标准化和规范化，尽量减少人为因素对贷款决策的干预。要减少银行的不良贷款，降低银行信贷风险，特别要在坚持贷款“三查制度”（贷前调查、贷时审查、贷后检查）上下工夫，进一步提高防范贷款风险的能力。
（二）建立有效的信贷风险识别和评价体系
1.提高银行风险管理意识
农商行首先要提高信贷人员的素质，让员工意识到风险管理的重要性，通过培训提高员工的业务技能和风险意识。同时建立信贷激励约束机制，探索科学合理的信贷岗位考核标准和方法，使权责有机结合，从而提高信贷人员的积极性和保证信贷资产的安全性。
2.提高信贷风险的测量和识别水平
我国农村商业银行目前在信贷管理中，在注重定性分析的基础上，应切实提高强化量化分析，将西方银行管理中较为成熟和先进的计量模型引进到农村商业银行的信贷风险的分析中，提高决策水平，降低信贷风险。
（三）优化农商行的贷款结构
1.严格贷款担保手续，清收不良贷款
为防止信贷资金被长期不合理的占用，严格贷款担保手续，在担保方式上采取保证、抵押、质押等，严格审核贷款人的资信状况，避免因保证人多头担保或无力担保等造成担而不保的现象。下大力气清收处置不良贷款，建立统一的不良贷款和抵债资产台账，为分类处置打好基础，引入竞争机制，择优聘用社会中介机构参与不良资产清理，对不良资产实施分类清理和处置，加大对呆账贷款的核销和责任追究力度。
2.优化信贷资产结构
积极抓好法人客户信贷结构的优化和调整工作，加大符合国家信贷政策的重点产业、行业和重大项目的信贷支持力度，并积极做好高端优质企业和重点企业客户的维护和信贷支持工作；针对辖区小微企业多、发展快、融资需求大的实际，积极拓展小微企业信贷业务；加强个人信贷业务拓展，积极发展个人住房贷款、商用房贷款和个人其他消费贷款优质客户，推进个人信贷业务发展。
3.降低贷款集中度风险
加强农村信贷风险管理，就必须做到降低贷款集中度，避免银行的贷款过度集中于某一行业、某一客户，而应当将贷款分散于各个行业和不同类型的客户，将风险分散，以降低信贷风险。
参考文献
[1]张俊杰.新时期农村商业银行贷款风险探析[J].中外企业家，2014，（17）：64-64，72.
[2]张宜.我国商业银行信贷风险管理的现状与分析[J].中国电子商务，2013，（8）：174.
[3]章番.中国商业银行信用风险管理研究[J].经济研究导刊，2014，03：96-99.
（作者单位：攀枝花学院）