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人们做慈善的原因很多，有些是为了满足自我的追求，或者是要营造慈善家的形象。有些是出于对税务上的考量。还有人是将慈善信托用作遗产计划的一部分，为配偶及子女日后的生活留下一份保障。事实上，这些目标并不矛盾，尤其是在出售私营家族企业，这种获得巨额现金收入的时候，慈善信托更能完美结合各种需求。
1.慈善信托是遗产计划的一部分
杜邦先生（Pierre du Pond）正在为一家网络营销公司提供整体出售做顾问，公司创办人还很年轻，才30多岁刚刚有了两个孩子。即使这仍是一家新兴企业，但评估市场价格至少数千美元，还有望上冲亿元大关。 很显然，即便按照资本利得税课税，这么大笔的现金也将招致巨额税单。
为此，杜邦先生设计的企业销售方案，就要兼顾多种需要。首先，作为新兴创业企业，虽然发展迅猛，但自身结构上存在一定缺陷，像是重心都放在技术开发以及营销上，在企业法律顾问、财务审计等后端支持部门上就缺乏完整的配套。从企业长期发展看，这不仅会埋下隐患，同时也会成为潜在买家的杀价理由。
第二个方面，要是为了避税，把企业整体装入信托或是基金会，自然可以合理规避税收，但考虑到创办人依旧年轻，今后还会需要一定的资金用于投入其他事业发展。放入信托或基金会的钱会受到诸多限制，可能会对日后发展带来一定影响。
还有就是世事难料，尽管没人愿意看到不幸意外的发生，但是一定要做好应对措施。即使有意外发生，也要保证妻儿和父母能过上衣食无忧的生活。
对此，杜邦先生认为，设置一个合理比例的慈善信托便能解决多方面需求。捐赠给慈善信托的钱本身无需纳税，同时还能拿来抵扣剩余部分收入的利得税。 为今后事业发展留下足够的自由支配资金。 慈善信托设立之后，可以实现原本有心无力的慈善事业。同时，家人还能作为信托受益人，保证正常生活需要，作为遗产计划的一部分。
2.慈善余额信托或慈善领先信托
顾名思义慈善余额信托（Charitable Remainder Trust），就是一种不可撤销的慈善信托，每年从投资收益中首先向非慈善性质的受益人（可以是捐赠者本人，也可以是家人或特定受益人等）支付固定金额的年金，剩余部分则捐赠给指定的慈善机构。这类信托可以设定具体年金金额。也可以按照某个资产比例支付年金，保证这些年金可以在未来若干年持续发放。
CRT的最显著优点在于，信托基础资产出售时，信托无需缴纳任何所得税及利得税。也就是说，如果将股票或者房产等资产置入CRT，即便出售时有巨额增值部分，在信托层面无需缴纳任何税收。只是非慈善受益人收到的年金收入，属于课税收入。
CLT的支付顺序同CRT正好相反，每年首先支付给指定的慈善机构，剩余部分才支付给非慈善性受益人。而且，信托资产出售时的收益，需要和其他委托人信托（Grantor Trust）一样，对资产增值部分支付信托所得税。只是，CLT的优势在于可以帮助立即抵扣税收，像是企业出售带来的巨额利得税。
因此， 光在慈善信托的结构上就有显著的不同。 不同的目的和捐赠资产性质就决定了哪种信托结构更为合适。
在这两种固定年金式慈善信托的基础上还有些新的变种，像是可以按照受益人需要，逐步增加年金支付金额或比例的CLAT等。都可以在咨询专业信托公司之后加以选择。
3.慈善顾问犹如投资顾问
或许很多人都愿意帮助无家可归的人，或者那些失学儿童，但即使有了足够的财力去资助这些公益对象，但要靠个人的能力去实现，依然是杯水车薪。如何去找到这些受助对象，如何把钱交给他们，如何去追踪受助效果，都不是一两个人能解决的问题。
这就需要找到那些专业的、符合慈善捐赠要求的非营利机构来帮助达成慈善目标。这就像要找出合适的基金经理帮助获得理想投资回报。同样的，要找出合适的非营利机构，也不是一件容易的事。
举个简单例子，如果说想要保护濒危的大象。上网搜索一下就能找出数百个大象保护组织，有美国的，有欧洲的，还有直接在非洲、亚洲大象栖息地的组织。 有些组织会针对禁止象牙交易，有些会救助落单的幼象，有些会保护大象栖息地，避免人类开发破坏大象自然生存环境。那么哪个或哪些公益团体才能真正帮助实现慈善目标？哪些团体组织的效率更高一些，运营成本更低？
这些问题都需要专业的慈善顾问来帮助研究和筛选。需要注意的是，慈善信托的设立仅是开端。如果不能达到慈善捐赠标准，不仅无法获得预期中的节税效果，甚至还会危及整个慈善信托的存在。
4.企业出售前先设立家族办公室
很多创业者会在家族企业出售之后，拿到了大笔现金，才考虑设立家族办公室。在他们的头脑中，家族办公室更多的在于管理资产配置。但从杜邦的工作经验中看，这是非常错误的想法。
在实际的家族企业出售交易中，很多事情都需要提前做好准备。像是很多企业主会让公司财务主管帮忙提供投资建议，让财务人员帮助管理家里的各种账单支付。有时，公司的助理还要帮助照料一些私人杂务。
一旦企业出售，这些额外的生活帮助会立刻消失不见，让已经习以为常的生活立刻变得没那么方便。
而且，无论是要设立单家族办公室（SFO），还是挑选合适的多家族办公室（MFO），都需要一定的时间，再加上相互磨合的过程，注定无法让家族办公室立即到位。
在杜邦的工作中也让我们看到了，一个称职的家族办公室，便是家族企业编制之外的专业帮手。 可以帮助协调诸如律师、会计师和投资银行等的专业服务，让企业出售过程更为高效平稳。
1.慈善信托是遗产计划的一部分
杜邦先生（Pierre du Pond）正在为一家网络营销公司提供整体出售做顾问，公司创办人还很年轻，才30多岁刚刚有了两个孩子。即使这仍是一家新兴企业，但评估市场价格至少数千美元，还有望上冲亿元大关。 很显然，即便按照资本利得税课税，这么大笔的现金也将招致巨额税单。
为此，杜邦先生设计的企业销售方案，就要兼顾多种需要。首先，作为新兴创业企业，虽然发展迅猛，但自身结构上存在一定缺陷，像是重心都放在技术开发以及营销上，在企业法律顾问、财务审计等后端支持部门上就缺乏完整的配套。从企业长期发展看，这不仅会埋下隐患，同时也会成为潜在买家的杀价理由。
第二个方面，要是为了避税，把企业整体装入信托或是基金会，自然可以合理规避税收，但考虑到创办人依旧年轻，今后还会需要一定的资金用于投入其他事业发展。放入信托或基金会的钱会受到诸多限制，可能会对日后发展带来一定影响。
还有就是世事难料，尽管没人愿意看到不幸意外的发生，但是一定要做好应对措施。即使有意外发生，也要保证妻儿和父母能过上衣食无忧的生活。
对此，杜邦先生认为，设置一个合理比例的慈善信托便能解决多方面需求。捐赠给慈善信托的钱本身无需纳税，同时还能拿来抵扣剩余部分收入的利得税。 为今后事业发展留下足够的自由支配资金。 慈善信托设立之后，可以实现原本有心无力的慈善事业。同时，家人还能作为信托受益人，保证正常生活需要，作为遗产计划的一部分。
2.慈善余额信托或慈善领先信托
顾名思义慈善余额信托（Charitable Remainder Trust），就是一种不可撤销的慈善信托，每年从投资收益中首先向非慈善性质的受益人（可以是捐赠者本人，也可以是家人或特定受益人等）支付固定金额的年金，剩余部分则捐赠给指定的慈善机构。这类信托可以设定具体年金金额。也可以按照某个资产比例支付年金，保证这些年金可以在未来若干年持续发放。
CRT的最显著优点在于，信托基础资产出售时，信托无需缴纳任何所得税及利得税。也就是说，如果将股票或者房产等资产置入CRT，即便出售时有巨额增值部分，在信托层面无需缴纳任何税收。只是非慈善受益人收到的年金收入，属于课税收入。
CLT的支付顺序同CRT正好相反，每年首先支付给指定的慈善机构，剩余部分才支付给非慈善性受益人。而且，信托资产出售时的收益，需要和其他委托人信托（Grantor Trust）一样，对资产增值部分支付信托所得税。只是，CLT的优势在于可以帮助立即抵扣税收，像是企业出售带来的巨额利得税。
因此， 光在慈善信托的结构上就有显著的不同。 不同的目的和捐赠资产性质就决定了哪种信托结构更为合适。
在这两种固定年金式慈善信托的基础上还有些新的变种，像是可以按照受益人需要，逐步增加年金支付金额或比例的CLAT等。都可以在咨询专业信托公司之后加以选择。
3.慈善顾问犹如投资顾问
或许很多人都愿意帮助无家可归的人，或者那些失学儿童，但即使有了足够的财力去资助这些公益对象，但要靠个人的能力去实现，依然是杯水车薪。如何去找到这些受助对象，如何把钱交给他们，如何去追踪受助效果，都不是一两个人能解决的问题。
这就需要找到那些专业的、符合慈善捐赠要求的非营利机构来帮助达成慈善目标。这就像要找出合适的基金经理帮助获得理想投资回报。同样的，要找出合适的非营利机构，也不是一件容易的事。
举个简单例子，如果说想要保护濒危的大象。上网搜索一下就能找出数百个大象保护组织，有美国的，有欧洲的，还有直接在非洲、亚洲大象栖息地的组织。 有些组织会针对禁止象牙交易，有些会救助落单的幼象，有些会保护大象栖息地，避免人类开发破坏大象自然生存环境。那么哪个或哪些公益团体才能真正帮助实现慈善目标？哪些团体组织的效率更高一些，运营成本更低？
这些问题都需要专业的慈善顾问来帮助研究和筛选。需要注意的是，慈善信托的设立仅是开端。如果不能达到慈善捐赠标准，不仅无法获得预期中的节税效果，甚至还会危及整个慈善信托的存在。
4.企业出售前先设立家族办公室
很多创业者会在家族企业出售之后，拿到了大笔现金，才考虑设立家族办公室。在他们的头脑中，家族办公室更多的在于管理资产配置。但从杜邦的工作经验中看，这是非常错误的想法。
在实际的家族企业出售交易中，很多事情都需要提前做好准备。像是很多企业主会让公司财务主管帮忙提供投资建议，让财务人员帮助管理家里的各种账单支付。有时，公司的助理还要帮助照料一些私人杂务。
一旦企业出售，这些额外的生活帮助会立刻消失不见，让已经习以为常的生活立刻变得没那么方便。
而且，无论是要设立单家族办公室（SFO），还是挑选合适的多家族办公室（MFO），都需要一定的时间，再加上相互磨合的过程，注定无法让家族办公室立即到位。
在杜邦的工作中也让我们看到了，一个称职的家族办公室，便是家族企业编制之外的专业帮手。 可以帮助协调诸如律师、会计师和投资银行等的专业服务，让企业出售过程更为高效平稳。