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摘 要：近年来，我国经济取得了长足的发展，这同时带动了我国商业银行的普及和发展。在现代商业银行管理体系下，银行所具有的资本对银行的规模以及发展前景具有十分重要的影响。因此，在我国城市商业银行进行转型和进一步发展的过程中，需要学习国外银行的管理理念，建立以经济资本为核心的资本管理体系，有效保障银行的可持续发展能力、风险抵御能力以及市场竞争力。
关键词：城市商业银行;经济资本管理;方法思路
一、城市商业银行进行经济资本管理的意义
（一）经济资本管理体系能够帮助银行进行转型
在当前我国各式各样的商业银行快速发展的过程中，如何提升自身竞争力、更加有效的占据市场，是我国商业银行的管理者和经营者着重关注的问题。经济资本管理体系的引入、运用以及建立完善的经济资本管理体系，能够促进银行进行商业转型，使得银行的管理模式由传统的粗放式、外延式开始转为集约式、内涵式。这对于银行向现代化方向的发展具有十分重要的意义。
（二）经济资本是银行实现战略目标的重要手段
现阶段，银行在提升自身竞争水平、获取市场竞争优势时开始采用全面计量以及监控风险状态等手段。想要以上手段有条不紊的实施并取得应有的效果，银行需要在经济资本总量接近或者超过监管资本时对经济资本本金进行补充，并对其可能承担的风险进行有效控制，避免银行体量过大导致安全性不足，最终影响银行的发展和转型。
（三）经济资本是银行进行风险管理的有效工具
对于现代化商业银行来说，进行全面风险管理能够在银行潜在风险存在之初就将其扼杀，保障银行的核心竞争力，而进行全面风险管理的重点在于评估、量化、分解、制定措施以及实施。而经济资本能够对非预期损失进行计算和预测，将银行所面临的风险全部水平呈现出来，同时，经济资本还能够实现银行资本和风险的有效匹配，这对于银行管理层进行风险管控是大有裨益的。
（四）经济资本是银行评价绩效的有力依据
对于商业银行来说，在经济资本配置的基础上，通过进行风险调整，将资本收益率指标作为基础来对银行各个分管部门、产品线以及各个业务进行评价，不仅能够对分支部门的盈利能力有所掌握，还能够充分评估这些分支部门盈利背后的风险承担能力。
（五）经济资本管理能够为银行市场营销提供方向
银行管理层在对产品以及业务的评价依据是进行这些产品或业务后银行的资本回报情况，因此，通过实施经济资本管理，能够帮助银行保留具有较大资本回报的产品或者业务，而将一些资本回报少甚至完全没有资本回报的产品或者业务进行体量缩减甚至完全剔除。
二、商业银行进行经济资本管理的方法
对于我国来说，商业银行的起步较之于西方发达国家晚，因此在一些理论以及方法上与西方发达国家存在差距。因此，我国商业银行想要进行经济资本管理，需要从以下几个方面入手进行考虑：
（一）建立完善的经济资本配置程序
商业银行想要进行经济资本管理，需要对管理层、股东、董事、监管部门等不同角色的工作要求进行综合分析和考虑，建立完善的经济资本配置程序。首先，对银行的风险承受能力进行评估，并根据商业银行的风险偏好对风险承担框架结构进行调整;其次，银行需要根据自身体量确定资本资源的配置。在进行这一流程时，需要将资本总量以及经营收益作为依据，通过运用限额管理、组合管理以及风险调整后的经营收益等措施将资本进行有效的配置。再者，在管理层及董事确定了商业银行的风险结构以及进行经济资本管理的资本需要量之后，对监管资本以及经济资本之间的关系进行平衡，确保银行可用资本和规划资本保持一致，并最大化资本收益。另外，银行在长时间的经营下需要对实际经营效益进行计算，当发生市场环境变化、原有目标无法实现等情况时，银行需要对资本计划及时作出调整。
（二）加快完善经济资本管理的配套制度
我国商业银行需要对西方发达国家银行的经济资本管理理念以及方法进行学习和借鉴，并保证其能够支持管理层发挥指导作用。在当前我国经济发展形势大好的情况下，我国商业银行需要将“同步推进、配套建设”作为转型原则。一方面，银行要加大宣传力度，促进所有员工进行工作理念上的转变。另一方面，银行管理层需要制定一套完善的经济资本分配管理办法，从而更加全面、扎实地进行商业银行资本管理体系的建设。
（三）注重信息系统建设
随着互联网的快速发展和普及，我国商业银行在日常工作过程中也面临着信息处理不及时等问题，因此，商业银行想要有效进行经济资本管理，建立完善的信息系统是十分必要的。国外银行的管理信息系统包括内部评级系统、财务集中管理系统等，这些完善的系统能够指导银行管理层进行账面收益情况调整，改善内部资源配置情况，因此，我国商业银行有必要对这一套完善的管理信息系统进行学习，加速其建设，从而能够子啊第一时间获取银行风险调整后的收益情况。
（四）建立风险调整后的资本收益率评价体系
当前，国际范围内很多先进银行选择风险调整后的资本收益率作为银行盈利能力以及风险承受及应对能力的评价指标。该指标和银行的收益情况、风险情况直接相关，能够有效体现银行的经营效果以及发展潜力，同时还能够帮助管理层建立完善的内部管控机制，对银行风险监测、控制以及评估具有十分重要的意義。因此，我国商业银行可以将这一评价体系进行借鉴，在细心经营的前提下进行业务范围拓展，并争取创造更加的利润，帮助银行在风险管理措施调整后获取更加的资本收益。
（五）选择恰当的经济资本计量方法
对于商业银行来说，进行经济资本计量和配置的方法主要包括资产波动法、系数法以及收入波动发。这些方法各有优劣，其复杂程度也不尽相同。而通过分析全球范围内先进银行的实际情况来看，资产波动法是更为普遍且效果更好的经济资本计量方法。
参考文献：
[1]王伟.我国商业银行实施经济资本管理的重难点及应对措施初探[J].财经界（学术版），2019（19）：17.
[2]霍媛.我国商业银行经济资本管理工作探讨[J].会计师，2019（08）：33-34.
[3]隋晓丽.经济资本管理在我国商业银行中的应用研究[J].企业改革与管理，2019（05）：120+122.
[4]李明佳.论我国商业银行经济资本管理中的理由及措施[J].中外企业家，2019（02）：37.
关键词：城市商业银行;经济资本管理;方法思路
一、城市商业银行进行经济资本管理的意义
（一）经济资本管理体系能够帮助银行进行转型
在当前我国各式各样的商业银行快速发展的过程中，如何提升自身竞争力、更加有效的占据市场，是我国商业银行的管理者和经营者着重关注的问题。经济资本管理体系的引入、运用以及建立完善的经济资本管理体系，能够促进银行进行商业转型，使得银行的管理模式由传统的粗放式、外延式开始转为集约式、内涵式。这对于银行向现代化方向的发展具有十分重要的意义。
（二）经济资本是银行实现战略目标的重要手段
现阶段，银行在提升自身竞争水平、获取市场竞争优势时开始采用全面计量以及监控风险状态等手段。想要以上手段有条不紊的实施并取得应有的效果，银行需要在经济资本总量接近或者超过监管资本时对经济资本本金进行补充，并对其可能承担的风险进行有效控制，避免银行体量过大导致安全性不足，最终影响银行的发展和转型。
（三）经济资本是银行进行风险管理的有效工具
对于现代化商业银行来说，进行全面风险管理能够在银行潜在风险存在之初就将其扼杀，保障银行的核心竞争力，而进行全面风险管理的重点在于评估、量化、分解、制定措施以及实施。而经济资本能够对非预期损失进行计算和预测，将银行所面临的风险全部水平呈现出来，同时，经济资本还能够实现银行资本和风险的有效匹配，这对于银行管理层进行风险管控是大有裨益的。
（四）经济资本是银行评价绩效的有力依据
对于商业银行来说，在经济资本配置的基础上，通过进行风险调整，将资本收益率指标作为基础来对银行各个分管部门、产品线以及各个业务进行评价，不仅能够对分支部门的盈利能力有所掌握，还能够充分评估这些分支部门盈利背后的风险承担能力。
（五）经济资本管理能够为银行市场营销提供方向
银行管理层在对产品以及业务的评价依据是进行这些产品或业务后银行的资本回报情况，因此，通过实施经济资本管理，能够帮助银行保留具有较大资本回报的产品或者业务，而将一些资本回报少甚至完全没有资本回报的产品或者业务进行体量缩减甚至完全剔除。
二、商业银行进行经济资本管理的方法
对于我国来说，商业银行的起步较之于西方发达国家晚，因此在一些理论以及方法上与西方发达国家存在差距。因此，我国商业银行想要进行经济资本管理，需要从以下几个方面入手进行考虑：
（一）建立完善的经济资本配置程序
商业银行想要进行经济资本管理，需要对管理层、股东、董事、监管部门等不同角色的工作要求进行综合分析和考虑，建立完善的经济资本配置程序。首先，对银行的风险承受能力进行评估，并根据商业银行的风险偏好对风险承担框架结构进行调整;其次，银行需要根据自身体量确定资本资源的配置。在进行这一流程时，需要将资本总量以及经营收益作为依据，通过运用限额管理、组合管理以及风险调整后的经营收益等措施将资本进行有效的配置。再者，在管理层及董事确定了商业银行的风险结构以及进行经济资本管理的资本需要量之后，对监管资本以及经济资本之间的关系进行平衡，确保银行可用资本和规划资本保持一致，并最大化资本收益。另外，银行在长时间的经营下需要对实际经营效益进行计算，当发生市场环境变化、原有目标无法实现等情况时，银行需要对资本计划及时作出调整。
（二）加快完善经济资本管理的配套制度
我国商业银行需要对西方发达国家银行的经济资本管理理念以及方法进行学习和借鉴，并保证其能够支持管理层发挥指导作用。在当前我国经济发展形势大好的情况下，我国商业银行需要将“同步推进、配套建设”作为转型原则。一方面，银行要加大宣传力度，促进所有员工进行工作理念上的转变。另一方面，银行管理层需要制定一套完善的经济资本分配管理办法，从而更加全面、扎实地进行商业银行资本管理体系的建设。
（三）注重信息系统建设
随着互联网的快速发展和普及，我国商业银行在日常工作过程中也面临着信息处理不及时等问题，因此，商业银行想要有效进行经济资本管理，建立完善的信息系统是十分必要的。国外银行的管理信息系统包括内部评级系统、财务集中管理系统等，这些完善的系统能够指导银行管理层进行账面收益情况调整，改善内部资源配置情况，因此，我国商业银行有必要对这一套完善的管理信息系统进行学习，加速其建设，从而能够子啊第一时间获取银行风险调整后的收益情况。
（四）建立风险调整后的资本收益率评价体系
当前，国际范围内很多先进银行选择风险调整后的资本收益率作为银行盈利能力以及风险承受及应对能力的评价指标。该指标和银行的收益情况、风险情况直接相关，能够有效体现银行的经营效果以及发展潜力，同时还能够帮助管理层建立完善的内部管控机制，对银行风险监测、控制以及评估具有十分重要的意義。因此，我国商业银行可以将这一评价体系进行借鉴，在细心经营的前提下进行业务范围拓展，并争取创造更加的利润，帮助银行在风险管理措施调整后获取更加的资本收益。
（五）选择恰当的经济资本计量方法
对于商业银行来说，进行经济资本计量和配置的方法主要包括资产波动法、系数法以及收入波动发。这些方法各有优劣，其复杂程度也不尽相同。而通过分析全球范围内先进银行的实际情况来看，资产波动法是更为普遍且效果更好的经济资本计量方法。
参考文献：
[1]王伟.我国商业银行实施经济资本管理的重难点及应对措施初探[J].财经界（学术版），2019（19）：17.
[2]霍媛.我国商业银行经济资本管理工作探讨[J].会计师，2019（08）：33-34.
[3]隋晓丽.经济资本管理在我国商业银行中的应用研究[J].企业改革与管理，2019（05）：120+122.
[4]李明佳.论我国商业银行经济资本管理中的理由及措施[J].中外企业家，2019（02）：37.