论文部分内容阅读
国际、国内经济环境的变化，导致中小企业的发展、运营遇到不少新困难和新问题。全国工商联刚刚完成对全国17个省市的大调研，调研报告显示：中小企业面临融资难、经营成本涨等生存困难，其程度超过金融危机爆发初期，已发生多起中小企业倒闭事件。
外需尚未恢复 资金岌岌可危
近期，制造业重镇东莞接连出现因资金链断裂导致企业恶性倒闭事件，引起市场对中小企业融资困境的广泛关注。2008年，外需虽然缩减，信贷却有放松，中小企业没有感觉资金面紧张。当前，企业面临的处境是：外需尚未真正恢复，银根紧缩接连发生，绝大部分中小企业资金链岌岌可危。
全国90%以上的受访中小企业表示，无法从银行获得贷款，小微型企业的融资状态更为窘迫。中小企业能从银行拿到2-3分利(月息)的贷款，已经相当不错，浙江地下金融的月息利率，已经高达5分以上。现实情况是，贷款也难，不贷也难。
对中小企业面临的整体困境进行梳理后发现：除了融资问题，原材料价格、劳动力成本、人民币升值、用地成本导致企业经营性成本不断上升，企业的产品价格却难以同步、同幅提升，企业利润遭到严重挤压，不少小微企业出现大幅下滑，相当部分企业处于亏损边缘。
有的企业表示，囤积、倒卖原材料，所获得的投机收益，也远远高于将材料生产加工后，销售成品获得的收益。往后，中小企业处境，将会更加艰难。温州企业的崩盘、东莞恶性倒闭事件，印证了这一判断。
2008年金融危机爆发后，主要的经济省份，曾经出现过一轮企业倒闭潮，广东省超过1.5万家中小企业倒闭。东莞素艺玩具有限公司、定佳针织服装公司倒闭的直接原因，都是资金链的断裂。
2009年以来，订单持续缩减、内部股权纷争，素艺在韩国的投资方，已经没有再向江苏和东莞的两家工厂打款。定佳订单数量接连下降，资金周转出现问题，余下供应商的货款、债务，无法偿还。
企业员工数量 2000降到500
素艺在东莞历时18年，生产的玩具，主要出口欧、美、日三大市场。金融危机之前，这家工厂的员工规模超过2000人；2009年以来，素艺仅有员工500余人，订单每况愈下，信誉一直良好的工厂，开始拖欠供货商货款，经营的惨淡可见一斑。
素艺的投资方是韩国人李载成，公司在香港注册，在广东东莞设有两家工厂，另一家工厂名为东莞素艺儿童用品公司；在苏州设有一家工厂，法人代表为韩国人金在千，由韩国人李载成、文种官、金在千、洪舜德共同投资。
素艺的资金链紧张，早有先兆。2009年7月开始，素艺一改过去50天结算的惯例，声称资金链出现问题，开始拖欠供应商的货款，在各方勉强维持了一年半的合作，债务雪球越滚越大。翌年年初，各大供货商，暂停对素艺供货。
7月14日，东莞素艺的六位高管“落跑”之前，同一资方的苏州素艺玩具公司的三个韩国人，也在一夕之间消失，拖欠货款和工人薪酬1000多万人民币。7月15日，东莞当地法院查封、扣押、冻结了价值110万人民币的资产。素艺尚有1300万元人民币货款未清偿，100多万元房租、150万元工人薪水，尚未支付，严重资不抵债。
玩具业在商业银行被列入高风险区域。出现经营问题的企业，基本集中在劳动密集型出口行业，仅从玩具行业来看，类似事件还会在珠三角密集上演。导致企业步履维艰的因素很多，最突出的是融资难题。
玩具这类行业，过去可以通过订单，质押获得订单金额六成贷款，用于先期支付工人的薪酬、电费、供应商货款，待出口完成后、再偿还利息。在银根紧缩的背景下，一些出口商很难通过这种渠道，获得贷款的支持，不得不投向民间借贷市场。
一票货出现问题，买方违约，遭遇质量退货，企业的资金链就会面临断裂。中国玩具的主要消费市场——欧盟，于今年7月20日执行一项史上最为严苛的玩具安全指令，特定重金属的限制，从8种增加到19种，首次禁用、限用66种致敏性芳香剂。
中小企业倒闭，大致分为两类：第一类，部分外资企业，实际是将生产基地从中国迁出，进行策略性的转移关闭；第二类，撑过2008年金融危机，却撑不过当下，不得不两手空空的破产倒闭。耐克集团曾经表示，越南成为耐克鞋类第一大来源地，中国制造退居第二。
融资成本攀升 借道民间融资
现在，民间年利率12%都借不到钱。银行信贷资金紧张，一般都要在基准利率上上浮30%，还需要排队，看企业资质和项目好坏。事实上，进入2011年来，央行连续6次提高存款准备金率，银行存款准备金率已上升至历史高点：21.5%。加上日均存贷比监管新规等各种考核压力，银行也正遭遇一场流动性危机。众多商业银行为此拉开了“揽储”大战，在传统的信贷业务上，一些银行出现了“变通”。
今年，通过银行做委托贷款的很多，当地有钱的老板，将资金通过银行做委托放贷，银行充当中间人角色，收取手续费，又没有什么风险。想要贷到款，需执行很多附加条件，贷款利率在基准上上浮30%，购买理财产品，办理信用卡，接受银行增加的手续费等。
在银行信贷无法满足市场需求下，很多中小企业只能借道民间借贷，融资成本虽高，中小企业只能饮鸩止渴。通过民间借贷、担保公司来做，一般借款半个月至一个月，月息达3.5分（月息1分相当于年利率12%），超过一个半月就无法承受。
佛山、中山、东莞的企业，都找民间借贷，一般月息3分，5分的也有。中山的民间借贷年息，一般在30-40%。东莞民间借贷利率月息，已从前几个月的2-4分，上涨到3-6分。这种利率，只能是急用，在等待银行贷款发放的过渡期用。
担保公司的担保费，从原来2.5%上涨到了3%，涨幅20%。从担保业务来看，市场需求量暴涨，实际发生业务量，未有大幅上涨，担保公司的利润，肯定是上涨的。温州企业运营资金构成中，自有资金、银行贷款、民间借贷，三者比例为56：28：16，银行贷款占比与上年同期相比下降2个百分点，民间借贷提高了6个百分点。东莞企业运营资金构成中，民间借贷的上涨幅度比较大。
成本挤压空间 五因造就困局
生存压力骤增，是很多中小企业的共同心声。在佛山做服装辅料生意的王老板，今年倍感艰难。他所在的公司，拥有不乏森马这样的大客户，在同行业中算是“很滋润”，很多同行生意不尽如人意。他的滋润，就是“每个月成本和利润能持平，就不错了”。
对于企业来说，最大的压力不是“融资难”，而是“原材料涨”。“原材料是棉纱，80%的成本支出都在棉纱上。去年棉纱价格为1.8-1.9万元/吨，去年六七月份棉价上涨，棉纱价格也一路上涨，到十一二月份达到顶峰，约4.7万-4.8万元/吨。做出来的衣领，从1.5元/条到2.5元/条，价格只涨了1元，大大挤压了利润。
一般情况下，原材料上涨，最终转嫁给消费者，服装价格上涨不少，消费者接受能力不稳定，造成公司的总体客户，订单减少10-20%。企业都生存在上下游产业链上，你的资金不紧张，不保证上下游产业链上的合作者资金不紧张，有时产生传导效应。厂家先拿预付款，下家储备一定货，往往又赊欠资金。资金周转在库存，库存需要很谨慎。有些企业倒闭了，再这样下去，死掉会更多。
五大原因是中小企业眼中的“五把刀”：(一)原材料成本大幅度上扬，利率明显下降； (二)融资更加困难，财务成本明显加重；(三)税收政策改变、人民币升值，使中小企业受到较大影响；(四)《劳动合同法》实施后，用工成本明显提升；(五)政策的一刀切、文件精神不落实，造成相关中小企业运行困难。
扶持中小企业 资金投向变化
中小企业发展专项资金，重点支持技术改造项目。以轻工、纺织、电子信息行业中小企业为重点，用于新产品、新技术，装备制造、汽车、船舶等中小企业技术改造项目。中小企业划分，新增了物业管理，租赁和商务服务业，对未明行业提出了标准。
过去在中小企业贷款时，银行系统提出，500万元以下的贷款，都给了中小企业。实际上90%中小企业没有拿到贷款。真正需要资金的中小企业很难拿到贷款。政策扶持更倾向小型、微型企业的扶持政策。
原标准中的中小企业面过宽，致使企业群体中最弱势、最需要政府扶持的企业难以享受到优惠政策，社会各方面反映强烈。新标准细分了企业规模类型，将企业分为大、中、小、微型。小型和微型企业将成为今后政策扶持的重点。国家将对小型和微型企业着重从优化发展环境，进一步研究出台普惠性的政策措施，完善服务等方面加大扶持。
据了解，中小企业占中国国内生产总值（GDP）的50%，上交税收超过全国税收总量的50%，进出口额达到全国总量的60%，尤其是广大中小企业，解决了全国75%以上的就业问题，新确定中小企业，特别是划分出微型企业，说明政府发展小企业的用意是好的。
中小企业需求的资金巨大，扶持资金分发到各个企业，有点像撒胡椒粉，如何更好地发挥资金的作用？国家出台了中小企业划分标准后，期待对于中、小、微型企业分别有单独的政策。货币紧缩压力加大，加上人民币升值，中小企业生存困难。建议国家成立中小企业促进机构，同时地方的中小企业机构和企业管理部门可以合一。
外需尚未恢复 资金岌岌可危
近期，制造业重镇东莞接连出现因资金链断裂导致企业恶性倒闭事件，引起市场对中小企业融资困境的广泛关注。2008年，外需虽然缩减，信贷却有放松，中小企业没有感觉资金面紧张。当前，企业面临的处境是：外需尚未真正恢复，银根紧缩接连发生，绝大部分中小企业资金链岌岌可危。
全国90%以上的受访中小企业表示，无法从银行获得贷款，小微型企业的融资状态更为窘迫。中小企业能从银行拿到2-3分利(月息)的贷款，已经相当不错，浙江地下金融的月息利率，已经高达5分以上。现实情况是，贷款也难，不贷也难。
对中小企业面临的整体困境进行梳理后发现：除了融资问题，原材料价格、劳动力成本、人民币升值、用地成本导致企业经营性成本不断上升，企业的产品价格却难以同步、同幅提升，企业利润遭到严重挤压，不少小微企业出现大幅下滑，相当部分企业处于亏损边缘。
有的企业表示，囤积、倒卖原材料，所获得的投机收益，也远远高于将材料生产加工后，销售成品获得的收益。往后，中小企业处境，将会更加艰难。温州企业的崩盘、东莞恶性倒闭事件，印证了这一判断。
2008年金融危机爆发后，主要的经济省份，曾经出现过一轮企业倒闭潮，广东省超过1.5万家中小企业倒闭。东莞素艺玩具有限公司、定佳针织服装公司倒闭的直接原因，都是资金链的断裂。
2009年以来，订单持续缩减、内部股权纷争，素艺在韩国的投资方，已经没有再向江苏和东莞的两家工厂打款。定佳订单数量接连下降，资金周转出现问题，余下供应商的货款、债务，无法偿还。
企业员工数量 2000降到500
素艺在东莞历时18年，生产的玩具，主要出口欧、美、日三大市场。金融危机之前，这家工厂的员工规模超过2000人；2009年以来，素艺仅有员工500余人，订单每况愈下，信誉一直良好的工厂，开始拖欠供货商货款，经营的惨淡可见一斑。
素艺的投资方是韩国人李载成，公司在香港注册，在广东东莞设有两家工厂，另一家工厂名为东莞素艺儿童用品公司；在苏州设有一家工厂，法人代表为韩国人金在千，由韩国人李载成、文种官、金在千、洪舜德共同投资。
素艺的资金链紧张，早有先兆。2009年7月开始，素艺一改过去50天结算的惯例，声称资金链出现问题，开始拖欠供应商的货款，在各方勉强维持了一年半的合作，债务雪球越滚越大。翌年年初，各大供货商，暂停对素艺供货。
7月14日，东莞素艺的六位高管“落跑”之前，同一资方的苏州素艺玩具公司的三个韩国人，也在一夕之间消失，拖欠货款和工人薪酬1000多万人民币。7月15日，东莞当地法院查封、扣押、冻结了价值110万人民币的资产。素艺尚有1300万元人民币货款未清偿，100多万元房租、150万元工人薪水，尚未支付，严重资不抵债。
玩具业在商业银行被列入高风险区域。出现经营问题的企业，基本集中在劳动密集型出口行业，仅从玩具行业来看，类似事件还会在珠三角密集上演。导致企业步履维艰的因素很多，最突出的是融资难题。
玩具这类行业，过去可以通过订单，质押获得订单金额六成贷款，用于先期支付工人的薪酬、电费、供应商货款，待出口完成后、再偿还利息。在银根紧缩的背景下，一些出口商很难通过这种渠道，获得贷款的支持，不得不投向民间借贷市场。
一票货出现问题，买方违约，遭遇质量退货，企业的资金链就会面临断裂。中国玩具的主要消费市场——欧盟，于今年7月20日执行一项史上最为严苛的玩具安全指令，特定重金属的限制，从8种增加到19种，首次禁用、限用66种致敏性芳香剂。
中小企业倒闭，大致分为两类：第一类，部分外资企业，实际是将生产基地从中国迁出，进行策略性的转移关闭；第二类，撑过2008年金融危机，却撑不过当下，不得不两手空空的破产倒闭。耐克集团曾经表示，越南成为耐克鞋类第一大来源地，中国制造退居第二。
融资成本攀升 借道民间融资
现在，民间年利率12%都借不到钱。银行信贷资金紧张，一般都要在基准利率上上浮30%，还需要排队，看企业资质和项目好坏。事实上，进入2011年来，央行连续6次提高存款准备金率，银行存款准备金率已上升至历史高点：21.5%。加上日均存贷比监管新规等各种考核压力，银行也正遭遇一场流动性危机。众多商业银行为此拉开了“揽储”大战，在传统的信贷业务上，一些银行出现了“变通”。
今年，通过银行做委托贷款的很多，当地有钱的老板，将资金通过银行做委托放贷，银行充当中间人角色，收取手续费，又没有什么风险。想要贷到款，需执行很多附加条件，贷款利率在基准上上浮30%，购买理财产品，办理信用卡，接受银行增加的手续费等。
在银行信贷无法满足市场需求下，很多中小企业只能借道民间借贷，融资成本虽高，中小企业只能饮鸩止渴。通过民间借贷、担保公司来做，一般借款半个月至一个月，月息达3.5分（月息1分相当于年利率12%），超过一个半月就无法承受。
佛山、中山、东莞的企业，都找民间借贷，一般月息3分，5分的也有。中山的民间借贷年息，一般在30-40%。东莞民间借贷利率月息，已从前几个月的2-4分，上涨到3-6分。这种利率，只能是急用，在等待银行贷款发放的过渡期用。
担保公司的担保费，从原来2.5%上涨到了3%，涨幅20%。从担保业务来看，市场需求量暴涨，实际发生业务量，未有大幅上涨，担保公司的利润，肯定是上涨的。温州企业运营资金构成中，自有资金、银行贷款、民间借贷，三者比例为56：28：16，银行贷款占比与上年同期相比下降2个百分点，民间借贷提高了6个百分点。东莞企业运营资金构成中，民间借贷的上涨幅度比较大。
成本挤压空间 五因造就困局
生存压力骤增，是很多中小企业的共同心声。在佛山做服装辅料生意的王老板，今年倍感艰难。他所在的公司，拥有不乏森马这样的大客户，在同行业中算是“很滋润”，很多同行生意不尽如人意。他的滋润，就是“每个月成本和利润能持平，就不错了”。
对于企业来说，最大的压力不是“融资难”，而是“原材料涨”。“原材料是棉纱，80%的成本支出都在棉纱上。去年棉纱价格为1.8-1.9万元/吨，去年六七月份棉价上涨，棉纱价格也一路上涨，到十一二月份达到顶峰，约4.7万-4.8万元/吨。做出来的衣领，从1.5元/条到2.5元/条，价格只涨了1元，大大挤压了利润。
一般情况下，原材料上涨，最终转嫁给消费者，服装价格上涨不少，消费者接受能力不稳定，造成公司的总体客户，订单减少10-20%。企业都生存在上下游产业链上，你的资金不紧张，不保证上下游产业链上的合作者资金不紧张，有时产生传导效应。厂家先拿预付款，下家储备一定货，往往又赊欠资金。资金周转在库存，库存需要很谨慎。有些企业倒闭了，再这样下去，死掉会更多。
五大原因是中小企业眼中的“五把刀”：(一)原材料成本大幅度上扬，利率明显下降； (二)融资更加困难，财务成本明显加重；(三)税收政策改变、人民币升值，使中小企业受到较大影响；(四)《劳动合同法》实施后，用工成本明显提升；(五)政策的一刀切、文件精神不落实，造成相关中小企业运行困难。
扶持中小企业 资金投向变化
中小企业发展专项资金，重点支持技术改造项目。以轻工、纺织、电子信息行业中小企业为重点，用于新产品、新技术，装备制造、汽车、船舶等中小企业技术改造项目。中小企业划分，新增了物业管理，租赁和商务服务业，对未明行业提出了标准。
过去在中小企业贷款时，银行系统提出，500万元以下的贷款，都给了中小企业。实际上90%中小企业没有拿到贷款。真正需要资金的中小企业很难拿到贷款。政策扶持更倾向小型、微型企业的扶持政策。
原标准中的中小企业面过宽，致使企业群体中最弱势、最需要政府扶持的企业难以享受到优惠政策，社会各方面反映强烈。新标准细分了企业规模类型，将企业分为大、中、小、微型。小型和微型企业将成为今后政策扶持的重点。国家将对小型和微型企业着重从优化发展环境，进一步研究出台普惠性的政策措施，完善服务等方面加大扶持。
据了解，中小企业占中国国内生产总值（GDP）的50%，上交税收超过全国税收总量的50%，进出口额达到全国总量的60%，尤其是广大中小企业，解决了全国75%以上的就业问题，新确定中小企业，特别是划分出微型企业，说明政府发展小企业的用意是好的。
中小企业需求的资金巨大，扶持资金分发到各个企业，有点像撒胡椒粉，如何更好地发挥资金的作用？国家出台了中小企业划分标准后，期待对于中、小、微型企业分别有单独的政策。货币紧缩压力加大，加上人民币升值，中小企业生存困难。建议国家成立中小企业促进机构，同时地方的中小企业机构和企业管理部门可以合一。