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摘要：合规管理是与业务管理、财务管理并驾齐驱的企业管理重要支柱，以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规文化建设等有组织、有计划的管理活动。
关键词：合规;合规管理;合规意识;文化建设
一、合规建设背景
（一）国家逐步建立依法治国体系
法治是推动经济社会发展的有效治理方式，依法治国是我们党治国理政的基本方略。十九届四中全会以来，以习近平为核心的党中央把坚持和完善中国特色社会主义法治体系摆在十分重要的位置，充分体现了党中央对全面依法治国、建设法治中国的高度重视。
《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》指出：“建设中国特色社会主义法治体系、建设社会主义法治国家是坚持和发展中国特色社会主义的内在要求。”中国特色社会主义越深入发展，就越需要中国特色社会主义法治体系发挥更加重要的引领、规范和保障作用，不断为解决党和国家发展面临的突出问题提供制度化方案，开拓中国特色社会主义事业更加广阔的光明前景。为此，必须坚定不移走中国特色社会主义法治道路，加快形成完备的法律规范体系、高效的法治实施体系、严密的法治监督体系、有力的法治保障体系，加快形成完善的党内法规体系，并从四个方面提出了一系列体制机制制度的保障举措。
（二）国有企业现代企业治理体制改革
我国《宪法》规定，国有经济是国民经济中的主导力量，国有企业在法律规定的范围内有权自主经营。为完全适应市场经济的要求，国有企业必须健全完善法人治理结构，必须按照现代企业制度要求，规范公司股东会、董事会、监事会和经营管理者的权责，完善企业领导人员的聘任制度。根据《中华人民共和国公司法》的规定，股东会决定董事会和监事会成员，董事会选择经营管理者，经营管理者行使用人权，形成权力机构、决策机构、监督机构与经营管理者之间的相互制衡机制。
（三）我国国有企业合规管理存在的问题与不足
我国国有企业改革已经进入“深水区”，国有企业现代企业制度已经逐步建立，依法合规意识日趋增强，合规管理体系基本确立。但是，我国国有企业合规管理还存在一定问题与不足。
一些国有企业对法治工作重视不足，部分企业的主要负责人作为推进法治建设的第一责任人制度尚未完全落实，没有完全建立成熟的风险管理制度，从而导致企业投资失败、被法院破产清算赔偿与国有资产流失等问题。
例如，受新冠疫情、原油市场变动等多种因素的影响，在2020年4月份世界原油期货价格为-37.63美元，中国银行由于风险防控意识不足、风险管理水平低等原因，导致2018年初的“原油宝”产品遭受巨额损失，针对中国银行“原油宝”事件，银保监会在前期调查的基础上，已于近日启动立案调查程序。
近几年，随着我国企业在实施“走出去”战略与国际化经营时，由于不了解所在国法律法规、风俗习惯，必然面临一些经营中的障碍和阻力，导致企业海外投资被当地政府毁约、中国企业被当地政府列入“危险名单”于中国企业资产被没收等严重问题。
例如，2014年墨西哥政府取消中资企业中标的高铁项目，2015年斯里兰卡政府叫停中资企业投资的港口城项目，希腊叫停中资企业参与的港口私有化项目，2016年哥斯達黎加单方面终止与中资企业合建炼油厂项目。中美贸易战的局势仍未明朗之时，美国在科技领域对中国的围追堵截似乎从未停住。近期，美国商务部公布了一批“危险名单”（red flag），其中包含37家中国内地公司及院校，以及7家港企被列入名单。
《合规管理体系指南》
2017年12月29日，国家标准经国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会正式批准、发布了 GB/T 35770-2017《合规管理体系指南》，2018年8月1日起实施。
该标准以良好治理、比例原则、透明和可持续性原则为基础，给出了合规管理体系的各项要素以及各类组织建立、实施、评价和改进合规管理体系的指导和建议。它的实施与应用，不仅能够帮助各类组织降低不合规发生的风险、强化社会责任、实现可持续发展，而且还对营造公平竞争的市场环境、推进法治国家建设具有重要作用。
二、油田企业合规管理建设
（一）油田企业合规管理文化建设
企业文化是在一定的条件下，企业生产经营和管理活动中所创造的具有该企业特色的精神财富。价值观是企业文化的核心，只有将依法合规、诚信经营的价值观纳入企业文化建设的重要内容，合规才能从其义务属性转变为意识形态，成为自觉自发的行为依据。
（二）推进合规管理观念转变
在油田企业合规管理工作中，切实转变工作观念，由具体事务性工作向管理性工作转变。例如在企业维权过程中，从单纯的采取事后补救措施向建立事前预防、事中控制与事后补救机制，把工作端口前移，积极预防法律风险，把法律风险消除于萌芽状态。
（三）加强重点管理人员依法合规管理
油田企业合规管理建设要抓住领导人员这个“关键少数”，落实法治建设第一责任人职责，制定领导干部和中心组以安全环保、岗位风险管理、廉洁自律为主要内容的年度普法学习计划，把依法合规治企内容作为领导干部岗位培训的重要内容。
强化经营管理人员的依法合规管理责任，提高经营管理人员对本职工作合规风险的识别评估与风险防范能力，根据“谁的业务谁普法”的原则，定期宣贯业务法律法规与管理制度，切实提高经营管理人员的合格管理水平。
参考文献
[1]国家标准经国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会《合规管理体系指南》
[2]国务院国有资产监督管理委员会《中央企业合规管理指引（试行）》
[3]国家发展改革委、外交部、商务部、人民银行、国资委、外汇局、全国工商联《企业境外经营合规管理指引》
（胜利油田滨南采油厂 山东 滨州 256606）
关键词：合规;合规管理;合规意识;文化建设
一、合规建设背景
（一）国家逐步建立依法治国体系
法治是推动经济社会发展的有效治理方式，依法治国是我们党治国理政的基本方略。十九届四中全会以来，以习近平为核心的党中央把坚持和完善中国特色社会主义法治体系摆在十分重要的位置，充分体现了党中央对全面依法治国、建设法治中国的高度重视。
《中共中央关于坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化若干重大问题的决定》指出：“建设中国特色社会主义法治体系、建设社会主义法治国家是坚持和发展中国特色社会主义的内在要求。”中国特色社会主义越深入发展，就越需要中国特色社会主义法治体系发挥更加重要的引领、规范和保障作用，不断为解决党和国家发展面临的突出问题提供制度化方案，开拓中国特色社会主义事业更加广阔的光明前景。为此，必须坚定不移走中国特色社会主义法治道路，加快形成完备的法律规范体系、高效的法治实施体系、严密的法治监督体系、有力的法治保障体系，加快形成完善的党内法规体系，并从四个方面提出了一系列体制机制制度的保障举措。
（二）国有企业现代企业治理体制改革
我国《宪法》规定，国有经济是国民经济中的主导力量，国有企业在法律规定的范围内有权自主经营。为完全适应市场经济的要求，国有企业必须健全完善法人治理结构，必须按照现代企业制度要求，规范公司股东会、董事会、监事会和经营管理者的权责，完善企业领导人员的聘任制度。根据《中华人民共和国公司法》的规定，股东会决定董事会和监事会成员，董事会选择经营管理者，经营管理者行使用人权，形成权力机构、决策机构、监督机构与经营管理者之间的相互制衡机制。
（三）我国国有企业合规管理存在的问题与不足
我国国有企业改革已经进入“深水区”，国有企业现代企业制度已经逐步建立，依法合规意识日趋增强，合规管理体系基本确立。但是，我国国有企业合规管理还存在一定问题与不足。
一些国有企业对法治工作重视不足，部分企业的主要负责人作为推进法治建设的第一责任人制度尚未完全落实，没有完全建立成熟的风险管理制度，从而导致企业投资失败、被法院破产清算赔偿与国有资产流失等问题。
例如，受新冠疫情、原油市场变动等多种因素的影响，在2020年4月份世界原油期货价格为-37.63美元，中国银行由于风险防控意识不足、风险管理水平低等原因，导致2018年初的“原油宝”产品遭受巨额损失，针对中国银行“原油宝”事件，银保监会在前期调查的基础上，已于近日启动立案调查程序。
近几年，随着我国企业在实施“走出去”战略与国际化经营时，由于不了解所在国法律法规、风俗习惯，必然面临一些经营中的障碍和阻力，导致企业海外投资被当地政府毁约、中国企业被当地政府列入“危险名单”于中国企业资产被没收等严重问题。
例如，2014年墨西哥政府取消中资企业中标的高铁项目，2015年斯里兰卡政府叫停中资企业投资的港口城项目，希腊叫停中资企业参与的港口私有化项目，2016年哥斯達黎加单方面终止与中资企业合建炼油厂项目。中美贸易战的局势仍未明朗之时，美国在科技领域对中国的围追堵截似乎从未停住。近期，美国商务部公布了一批“危险名单”（red flag），其中包含37家中国内地公司及院校，以及7家港企被列入名单。
《合规管理体系指南》
2017年12月29日，国家标准经国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会正式批准、发布了 GB/T 35770-2017《合规管理体系指南》，2018年8月1日起实施。
该标准以良好治理、比例原则、透明和可持续性原则为基础，给出了合规管理体系的各项要素以及各类组织建立、实施、评价和改进合规管理体系的指导和建议。它的实施与应用，不仅能够帮助各类组织降低不合规发生的风险、强化社会责任、实现可持续发展，而且还对营造公平竞争的市场环境、推进法治国家建设具有重要作用。
二、油田企业合规管理建设
（一）油田企业合规管理文化建设
企业文化是在一定的条件下，企业生产经营和管理活动中所创造的具有该企业特色的精神财富。价值观是企业文化的核心，只有将依法合规、诚信经营的价值观纳入企业文化建设的重要内容，合规才能从其义务属性转变为意识形态，成为自觉自发的行为依据。
（二）推进合规管理观念转变
在油田企业合规管理工作中，切实转变工作观念，由具体事务性工作向管理性工作转变。例如在企业维权过程中，从单纯的采取事后补救措施向建立事前预防、事中控制与事后补救机制，把工作端口前移，积极预防法律风险，把法律风险消除于萌芽状态。
（三）加强重点管理人员依法合规管理
油田企业合规管理建设要抓住领导人员这个“关键少数”，落实法治建设第一责任人职责，制定领导干部和中心组以安全环保、岗位风险管理、廉洁自律为主要内容的年度普法学习计划，把依法合规治企内容作为领导干部岗位培训的重要内容。
强化经营管理人员的依法合规管理责任，提高经营管理人员对本职工作合规风险的识别评估与风险防范能力，根据“谁的业务谁普法”的原则，定期宣贯业务法律法规与管理制度，切实提高经营管理人员的合格管理水平。
参考文献
[1]国家标准经国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会《合规管理体系指南》
[2]国务院国有资产监督管理委员会《中央企业合规管理指引（试行）》
[3]国家发展改革委、外交部、商务部、人民银行、国资委、外汇局、全国工商联《企业境外经营合规管理指引》
（胜利油田滨南采油厂 山东 滨州 256606）