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摘要：在“强监管”“严监管”成为常态化的背景下，合规风险管理已成为银行业金融机构风险管理的核心内容。本文从合规风险管理的基本概念入手，深入分析当前商业银行在合规风险管理中在制度、体制机制以及文化方面所面临的困难，并以此为基础从意识层面、制度层面、体制机制层面、文化理念层面四大方面，为银行业持续健康发展提出建议。
关键词：金融;商业银行;风险管理
在当前中国经济面临增长速度换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期三期叠加的局面下，我国商业银行的发展也已从早期的粗放型管理模式转化为精细化管理模式。党的十九大将打赢防范化解金融風险攻坚战作为一项重要任务，并且从近些年监管机构对银行业开展的深化整治市场乱象、三三四十、巩固治乱象等系列检查中也可以看出，从严整治理、从严问责已然成为监管常态。据统计，截至2019年 11月 30日，中国银保监会公示监管罚单（银行业）合计205张，处罚机构共计94家，涉及11类金融机构，处罚相关人员共计117人，累计处罚金额4525余万元。因此为了维护国家宏观经济政策，促进银行机构的可持续发展，合规风险管理已成为商业银行管理的重点战略与核心内容。
商业银行合规风险是指银行因未能遵循法律、监管的规定，自律性组织制定的有关规则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受到法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险管理是指商业银行为控制合规风险，实现合规经营目标，通过特定的组织机构，制定和实施一系列制度、标准和程序，主动使自身的经营管理行为合规的动态过程。商业银行合规风险管理一直是国内研究的重点、热点与难点领域，李爱国，马建华（2006）指出合规风险管理体系的建立应遵循高层带头、良性创新、独立自主、有效互动五大原则;杨燕羽（2008）指出利用模糊数学理论等定量方法，结合定性分析法来对合规风险进行识别与控制;马献伟（2012）认为只有保持全局理念，坚持上下贯穿、横向贯通的原则，与流程管理相结合构建全流程的合规管理模式，才能保证合规工作全面持续有效的落实;马丽娜（2015）指出商业银行所承担的风险较高，因此必须拥有良好的合规文化作为保障，经营才能稳健发展;蔡宁伟（2017）提出从树立合规经营理念、加强风险管控、从严问责、落实整改等方面改善合规管理路径;韩青辰，赵晓波（2018）从合规风险管理环境的优化、文化的建设、风险识别和处理能力四大方面提出政策措施。
一、当前合规风险管理中存在的问题
（一）合规风险管理制度
“设绳墨而取曲直，立规矩以为方圆”。制度作为银行业发展的基石，对其可持续发展起着至关重要的作用，它是银行机构获得最大的潜在效益，提高组织协调性及管理有效性的必要条件。而所谓“十案九违规”讲的就是银行有制度但没有得到很好地执行。一个理想状态下的制度体系必须遵循“有章可依，有章必依，执章必严，违章必究”的原则，但从当前银行业制度建设的现状来看，存在部分制度整体性系统性考虑不足、可操作性不强、外规内外不及时、不完整、制度执行流于形式、执行不到位、员工认识度和重视度不足等一系列问题，“有制度无约束”的问题凸显，从而出现利用制度进行监管套利和“打擦边球”等问题，从而导致合规风险隐患。
（二）合规风险管理机制
健全良好的合规风险管理机制应，是一道防线履行合规风险管理主体责任、二道防线承担合规制约责任、三道防线承担监督查处责任。三道防线各司其职、各负其责、协调配合，建立起事前教育预警、事中监测检查、事后处置化解的合规风险管理立体式防线，坚持“源头严防、过程严控、后果严惩”的基本原则，确保合规管理全覆盖。但当前银行业普遍存在的问题在于基层经营机构和业务管理条线作为一道防线合规意识较为薄弱，缺乏较为专业的知识和技能，难以实质性的把控风险。二道防线未能有效整合内部监督检查力量，各类检查对于风险及问题的揭示性不足，内控评价的有效性不足。三道防线各部门分工明确、职责清晰、有机配合、无缝对接的联防联控机制尚未有效建立并充分发挥作用。
（三）合规风险管理文化
合规风险管理与合规文化紧密联系，它不仅引导银行员工的人生观、世界观与价值观，还可以在关键时点给予银行员工信念支撑，在利益诱惑面前坚定信念，遵守底线。银行业对于合规风险管理工作实行“一把手”负责制，对本单位的经营活动的合规性负首要责任。但从当前的发展情况来看，银行业仍有一些基层单位未能以辩证思维认识合规风险管理与经营发展之间“琴瑟和鸣”的共生关系，存在重速度轻质量、重结果轻过程的粗放经营管理惯性，合规创造价值的理念尚未深入人心。对案件、纠纷等风险事件的处置工作认识不到位，行为有偏差。部分基层干部并未真正重视合规风险管理工作，对案件线索和风险苗头缺乏敏感度，在日常经营管理中缺乏风险排查有效手段，屡查屡犯的情况仍有发生。因此如何构建良好的合规风险管理文化，如何使合规文化深入人心，并作为员工的行为指引，是当前银行业机构亟待解决的重要问题。
二、商业银行合规风险管理策略
（一）强化高级管理层“五种意识”
合规风险管理应从高级管理层做起，要带头合规，率先垂范，这样才能顺利推行正确的职业操守和价值观念，以上带下，提高全体员工的合规意识。高级管理层应始终清醒的认识到，严守不发生系统性金融风险的底线，是当前党中央的工作总要求，是防范经济、金融风险的重大举措。因此要从思想上强化“五种意识”：一是强化忧患意识。要深刻认识到当前内外部经济形势的复杂多变性，金融机构内外部严峻的合规风险管理形势，只有持续强化内控合规建设，才能有效促进经济新常态下全行业务的持续健康发展;二是强化责任意识，银行机构业务经营和风险管控的任务十分繁重，压力巨大，作为领导干部必须时时刻刻提示自己所承担的责任与使命;三是强化大局意识。要深入学习领会习近平治国理政重要思想和对经济金融的论断，着眼长远，树立正确的权力观，业绩观和利益观，努力做到认识大局，把握大局，服从大局，服务大局，切实转变工作作风;四是强化市场意识。强监管、强合规不是要银行机构远离市场，而是要求其将金融资源投放到真正能促进社会发展、人民幸福的地方，更好的服务实体经济发展;五是强化合规和风险意识。高级管理层一定要时刻提醒自己，风险管理是商业银行永恒的主题，防风险，防案件必须长抓不懈。 （二）完善银行业机构制度建设
为改变当前银行业“有制度缺约束”状况，完善制度管理的“顶层设计”，需从“制度架构、运作机理、责任落实、检查评估”等多个维度实施过程跟踪和督查。一是银行业机构需定期开展制度清理性相关工作，保证当前所执行的制度符合监管要求，同时也满足经营发展需要，动态优化完善制度体系;二是深入探索“外规内化”驱动机制，密切关注监管动态，研究监管政策，针对监管机构所出台的涉及风险易发的重点领域的制度，严格审核将制度要求嵌入本机构业务品种的合规性，同时督促相关的业务条线进行梳理和修订，确保内部制度符合监管要求;三是银行业机构应定期对制度的执行情况进行检查以及制度后评价，并出台相应的问责机制，推动内部制度有效执行，强化制度硬约束。
（三）加强合规风险管理体制机制建设
一方面银行业机构要强化責任担当，梳理三道防线岗位职责，有效厘清职责边界，激发组织活力与积极性，不断完善监督检查体系闭环式管理，推动内控体系建设，努力做好合规风险管理的事前防范、事中控制和事后纠偏，建立起三道防线分工明确、有机配合、无缝对接的联防联控机制，提高整体工作质效;另一方面要把好进人关和用人观，将合规风险管理人才队伍建设融入到银行业机构队伍建设的全过程，建立起一支能够适应发展大局、战斗力强、素质高、执行力强的专业的合规风险管理队伍。
（四）夯实合规风险管理文化理念
银行业金融机构必须坚持人人合规的工作导向，将培育良好的合规风险管理文化理念作为企业文化建设的重要组成部分。对文化的建成并不是一蹴而就，也不可能一劳永逸，而是要保持一种“坚持不懈，久久为功”的精神，需要长时间的慢慢积累。银行业金融机构可通过各类创新型活动，如知识竞赛、征文、微电影、培训、讲座等各类活动引领员工巩固正确的人生观、价值观与世界观，使员工真正将合规内化于心，外化于行，增强“风险为本，合规优先”意识，从“要我合规”逐步转变为“我要合规”。同时银行业机构可鼓励经营机构一把手带头常规化合规授课，邀请外部监管机构专家、业务骨干全面传导合规文化理念，将合规培训嵌入到分层级、分岗位的立体培训体系中同时结合同业案例深入剖析，使培训更精、更优、更深，以此提高员工风险识别能力和防范意识。
参考文献：
[1] 马丽娜.浅析商业银行合规文化建够的理念与机制[J]，经营管理者，2015（10）：295
[2] 杨燕羽.我国商业银行合规风险管理体系建设研究[D].北京交通大学，北京.2008
[3] 李爱国，马建华，于光明：商业银行加强合规风险管理的思考[J].济南金融，2006，（7）：p43-44
[4] 马献伟.大型商业银行全流程合规管理探析[N].中国城乡金融报，2012-3-23（A03）
[5] 韩青辰，赵晓波.商业银行合规风险管理策略[J].合作经济与科技，2018（15）：54-55.
[6] 蔡宁伟.商业银行合规风险管理内涵解析与改进路径[J].金融监管研究，2017（12）：93-106.
关键词：金融;商业银行;风险管理
在当前中国经济面临增长速度换档期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期三期叠加的局面下，我国商业银行的发展也已从早期的粗放型管理模式转化为精细化管理模式。党的十九大将打赢防范化解金融風险攻坚战作为一项重要任务，并且从近些年监管机构对银行业开展的深化整治市场乱象、三三四十、巩固治乱象等系列检查中也可以看出，从严整治理、从严问责已然成为监管常态。据统计，截至2019年 11月 30日，中国银保监会公示监管罚单（银行业）合计205张，处罚机构共计94家，涉及11类金融机构，处罚相关人员共计117人，累计处罚金额4525余万元。因此为了维护国家宏观经济政策，促进银行机构的可持续发展，合规风险管理已成为商业银行管理的重点战略与核心内容。
商业银行合规风险是指银行因未能遵循法律、监管的规定，自律性组织制定的有关规则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受到法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险管理是指商业银行为控制合规风险，实现合规经营目标，通过特定的组织机构，制定和实施一系列制度、标准和程序，主动使自身的经营管理行为合规的动态过程。商业银行合规风险管理一直是国内研究的重点、热点与难点领域，李爱国，马建华（2006）指出合规风险管理体系的建立应遵循高层带头、良性创新、独立自主、有效互动五大原则;杨燕羽（2008）指出利用模糊数学理论等定量方法，结合定性分析法来对合规风险进行识别与控制;马献伟（2012）认为只有保持全局理念，坚持上下贯穿、横向贯通的原则，与流程管理相结合构建全流程的合规管理模式，才能保证合规工作全面持续有效的落实;马丽娜（2015）指出商业银行所承担的风险较高，因此必须拥有良好的合规文化作为保障，经营才能稳健发展;蔡宁伟（2017）提出从树立合规经营理念、加强风险管控、从严问责、落实整改等方面改善合规管理路径;韩青辰，赵晓波（2018）从合规风险管理环境的优化、文化的建设、风险识别和处理能力四大方面提出政策措施。
一、当前合规风险管理中存在的问题
（一）合规风险管理制度
“设绳墨而取曲直，立规矩以为方圆”。制度作为银行业发展的基石，对其可持续发展起着至关重要的作用，它是银行机构获得最大的潜在效益，提高组织协调性及管理有效性的必要条件。而所谓“十案九违规”讲的就是银行有制度但没有得到很好地执行。一个理想状态下的制度体系必须遵循“有章可依，有章必依，执章必严，违章必究”的原则，但从当前银行业制度建设的现状来看，存在部分制度整体性系统性考虑不足、可操作性不强、外规内外不及时、不完整、制度执行流于形式、执行不到位、员工认识度和重视度不足等一系列问题，“有制度无约束”的问题凸显，从而出现利用制度进行监管套利和“打擦边球”等问题，从而导致合规风险隐患。
（二）合规风险管理机制
健全良好的合规风险管理机制应，是一道防线履行合规风险管理主体责任、二道防线承担合规制约责任、三道防线承担监督查处责任。三道防线各司其职、各负其责、协调配合，建立起事前教育预警、事中监测检查、事后处置化解的合规风险管理立体式防线，坚持“源头严防、过程严控、后果严惩”的基本原则，确保合规管理全覆盖。但当前银行业普遍存在的问题在于基层经营机构和业务管理条线作为一道防线合规意识较为薄弱，缺乏较为专业的知识和技能，难以实质性的把控风险。二道防线未能有效整合内部监督检查力量，各类检查对于风险及问题的揭示性不足，内控评价的有效性不足。三道防线各部门分工明确、职责清晰、有机配合、无缝对接的联防联控机制尚未有效建立并充分发挥作用。
（三）合规风险管理文化
合规风险管理与合规文化紧密联系，它不仅引导银行员工的人生观、世界观与价值观，还可以在关键时点给予银行员工信念支撑，在利益诱惑面前坚定信念，遵守底线。银行业对于合规风险管理工作实行“一把手”负责制，对本单位的经营活动的合规性负首要责任。但从当前的发展情况来看，银行业仍有一些基层单位未能以辩证思维认识合规风险管理与经营发展之间“琴瑟和鸣”的共生关系，存在重速度轻质量、重结果轻过程的粗放经营管理惯性，合规创造价值的理念尚未深入人心。对案件、纠纷等风险事件的处置工作认识不到位，行为有偏差。部分基层干部并未真正重视合规风险管理工作，对案件线索和风险苗头缺乏敏感度，在日常经营管理中缺乏风险排查有效手段，屡查屡犯的情况仍有发生。因此如何构建良好的合规风险管理文化，如何使合规文化深入人心，并作为员工的行为指引，是当前银行业机构亟待解决的重要问题。
二、商业银行合规风险管理策略
（一）强化高级管理层“五种意识”
合规风险管理应从高级管理层做起，要带头合规，率先垂范，这样才能顺利推行正确的职业操守和价值观念，以上带下，提高全体员工的合规意识。高级管理层应始终清醒的认识到，严守不发生系统性金融风险的底线，是当前党中央的工作总要求，是防范经济、金融风险的重大举措。因此要从思想上强化“五种意识”：一是强化忧患意识。要深刻认识到当前内外部经济形势的复杂多变性，金融机构内外部严峻的合规风险管理形势，只有持续强化内控合规建设，才能有效促进经济新常态下全行业务的持续健康发展;二是强化责任意识，银行机构业务经营和风险管控的任务十分繁重，压力巨大，作为领导干部必须时时刻刻提示自己所承担的责任与使命;三是强化大局意识。要深入学习领会习近平治国理政重要思想和对经济金融的论断，着眼长远，树立正确的权力观，业绩观和利益观，努力做到认识大局，把握大局，服从大局，服务大局，切实转变工作作风;四是强化市场意识。强监管、强合规不是要银行机构远离市场，而是要求其将金融资源投放到真正能促进社会发展、人民幸福的地方，更好的服务实体经济发展;五是强化合规和风险意识。高级管理层一定要时刻提醒自己，风险管理是商业银行永恒的主题，防风险，防案件必须长抓不懈。 （二）完善银行业机构制度建设
为改变当前银行业“有制度缺约束”状况，完善制度管理的“顶层设计”，需从“制度架构、运作机理、责任落实、检查评估”等多个维度实施过程跟踪和督查。一是银行业机构需定期开展制度清理性相关工作，保证当前所执行的制度符合监管要求，同时也满足经营发展需要，动态优化完善制度体系;二是深入探索“外规内化”驱动机制，密切关注监管动态，研究监管政策，针对监管机构所出台的涉及风险易发的重点领域的制度，严格审核将制度要求嵌入本机构业务品种的合规性，同时督促相关的业务条线进行梳理和修订，确保内部制度符合监管要求;三是银行业机构应定期对制度的执行情况进行检查以及制度后评价，并出台相应的问责机制，推动内部制度有效执行，强化制度硬约束。
（三）加强合规风险管理体制机制建设
一方面银行业机构要强化責任担当，梳理三道防线岗位职责，有效厘清职责边界，激发组织活力与积极性，不断完善监督检查体系闭环式管理，推动内控体系建设，努力做好合规风险管理的事前防范、事中控制和事后纠偏，建立起三道防线分工明确、有机配合、无缝对接的联防联控机制，提高整体工作质效;另一方面要把好进人关和用人观，将合规风险管理人才队伍建设融入到银行业机构队伍建设的全过程，建立起一支能够适应发展大局、战斗力强、素质高、执行力强的专业的合规风险管理队伍。
（四）夯实合规风险管理文化理念
银行业金融机构必须坚持人人合规的工作导向，将培育良好的合规风险管理文化理念作为企业文化建设的重要组成部分。对文化的建成并不是一蹴而就，也不可能一劳永逸，而是要保持一种“坚持不懈，久久为功”的精神，需要长时间的慢慢积累。银行业金融机构可通过各类创新型活动，如知识竞赛、征文、微电影、培训、讲座等各类活动引领员工巩固正确的人生观、价值观与世界观，使员工真正将合规内化于心，外化于行，增强“风险为本，合规优先”意识，从“要我合规”逐步转变为“我要合规”。同时银行业机构可鼓励经营机构一把手带头常规化合规授课，邀请外部监管机构专家、业务骨干全面传导合规文化理念，将合规培训嵌入到分层级、分岗位的立体培训体系中同时结合同业案例深入剖析，使培训更精、更优、更深，以此提高员工风险识别能力和防范意识。
参考文献：
[1] 马丽娜.浅析商业银行合规文化建够的理念与机制[J]，经营管理者，2015（10）：295
[2] 杨燕羽.我国商业银行合规风险管理体系建设研究[D].北京交通大学，北京.2008
[3] 李爱国，马建华，于光明：商业银行加强合规风险管理的思考[J].济南金融，2006，（7）：p43-44
[4] 马献伟.大型商业银行全流程合规管理探析[N].中国城乡金融报，2012-3-23（A03）
[5] 韩青辰，赵晓波.商业银行合规风险管理策略[J].合作经济与科技，2018（15）：54-55.
[6] 蔡宁伟.商业银行合规风险管理内涵解析与改进路径[J].金融监管研究，2017（12）：93-106.