2007年美国爆发的次贷危机迅速演变成全球金融危机,导致世界经济的严重衰退。这场危机造成美国数百家商业银行破产倒闭,有关银行存在操作风险管理不到位的问题也是重要原因之一,如不可接受的奖金文化、外部信用评级机构扮演的角色存在利益冲突等。有鉴于此,2010年10月颁布的巴塞尔资本协议Ⅲ提出更加严格的资本监管标准,同时在强化风险管理监管原则方面要求采取进一步的措施。美国商业银行在操作风险管理方面的深刻教训值得我们进行深入的总结以防范未然。随着我国商业银行市场化改革进一步深入推进,如何进一步加强操作风险管理也已经成为有关方面非常关注的问题。本文从介绍操作风险的分类以及国内外商业银行各类型操作风险的分布状况及其异同点开始,从操作风险管理基础理论、操作风险资本监管、操作风险管理框架和组织结构等方面对操作风险管理进行概述。针对国内商业银行尚未在操作风险自我评估结果与操作风险资本计量之间建立任何直接的联系的问题,本文通过引入风险矩阵图和对不同风险等级的操作风险赋予不同预期损失值的办法,将定性分析转化为定量计算,使得操作风险自我评估结果能够直接用来计量操作风险资本。对于损失数据不够充分的商业银行而言,这种在自我评估结果的基础上引入风险矩阵来计量操作风险资本的做法,就是一种很好的选择。针对国内缺少对高频低损类操作风险开展资本计量实证研究的问题,本文运用损失分布法,使用多达10种分布形式对高频低损类风险事件进行拟合以确定最优拟合模型。实证研究表明,使用较多的分布形式拟合有助于找到拟合效果最好的计量模型。同时运用基本指标法和极值模型对低频高损的操作风险进行资本计量。实证研究结果显示,极值模型较基本指标法更适合用来计量低频高损类的风险资本,而在极值模型中,POT极值模型的计量结果要优于BMM极值模型。将收集到全部样本分为8大类进行操作风险相关性研究,选用多种Copulas函数拟合其相关性。实证研究结果显示,将所有类别操作风险考虑在内有助于选定能最好地描述相关性的Copulas函数。将内部欺诈的博弈模型推广为操作风险博弈模型,并将影响博弈结果的八大因素引入博弈模型。博弈均衡模型及其拓展结果表明,操作风险博弈双方都以自身的效用最大化为目标来决定自己的行为选择,最大化监督方效用和最大化责任方成本是商业银行控制操作风险的最有效手段。最后,本文就加强商业银行操作风险管理提出政策建议。构建具备三道防线的分权式结构的操作风险管理组织体系;打造审慎的操作风险管理文化,根治长期“人治”文化造成的不良影响;加强损失事件数据库和操作风险评估监测系统建设,使风险决策建立在充分的信息支持的基础上;适应我国商业银行进一步市场化改革需要,提高银监会对加强操作风险管理的外部监管水平。