资金是企业生产经营活动的血液,一个企业如果缺乏资金的支持与保障,将无法维持正常的经营运转,甚至濒临破产。为此资金管理应是企业财务管理的核心内容,企业集团资金管理水平的高低,关系到企业集团的生存与发展前景。随企业集团的不断扩大,大多数企业集团内部采用多级法人制,地域分布广、组织层次复杂,管理链条长,企业集团总部很难掌控集团内部成员企业的经营活动,尤其在资金管理方面,存在管理方法和手段落后、财权分割、运作分散、漏洞很多等问题,突出表现为多头开户、资金分散,甚至资金账外循环,再加上企业集团总部对资金监管不力,不能发挥企业集团资源配置及管理协同优势,从而致使企业集团资金使用效率低、成本高、风险大,这些问题已严重影响了企业集团的持续发展。企业集团以何种方式运作和管理资金,才能充分发挥企业集团的整体优势,对集团内部资源进行优化配置,促使企业集团以最小的资金资源创造更多的价值,确保企业集团战略目标的实现,这已成为当前我国企业集团有待解决的重要问题。随着中国企业集团的日益发展,以资金集中管理为主线的管理理念已悄然兴起,通过资金集中管理,充分利用了企业集团整体优势,有效帮助企业集团解决资金分散带来的诸多问题,有利于企业集团加强资金管理、防范财务风险、提升企业集团管理水平。因此,现阶段对企业集团资金集中管理研究具有较大的理论与现实意义。本文由四部分组成,其结构如下：第一章为绪论部分,主要介绍了企业资金集中管理的背景、意义及理念基础。第二部分主要阐述了企业集团资金集中管理的含义、目标、原则以及常用模式。第三部分主要分析了企业集团资金集中管理存在的问题、原因及必要性。第四部分以南方集团为案例,首先分析了南方集团资金管理现状及原因,接着从资金的筹集、投放、营运、存量及分配五方面分析了南方集团资金集中管理的内容与原则,提出构建“资金结算中心与财务公司相结合”的资金集中管理模式,并从划分母子公司资金管理权限、财务组织的调整与评价、强化资金预算管理、健全融资风险管理等方面阐述了资金集中管理体系的构建,最后结合南方集团实际情况,从账户管理、结算管理及融资管理等方面设计了相应的资金集中管理流程。本文的重点是第四部分,其新颖之处在于以南方集团为案例,从分析南方集团资金管理中存在的问题入手,将企业集团资金集中管理理念融入实践,提出构建“资金结算中心与财务公司相结合”的资金集中管理模式,并根据选择的管理模式,构建资金集中管理体系、设计资金集中管理流程,以解决南方集团资金管理难题。