时代的变迁对商业银行风险管理提出了更高的要求。而风险识别是风险管理中的首要环节。本文通过中外对比的方法,指出贷前风险识别,尤其是非财务因素分析在西方银行倍受重视,而对我国商业银行来说尚属于风险管理中的薄弱环节。 笔者通过实地考察和问卷调查,发现我国商业银行现行的风险识别体系和方法正面临着如下挑战:一、主要依靠财务报表分析的方法存在缺陷;二、非财务因素分析指标、权重不合理,分析方法缺乏可操作性;三、优秀的信贷文化尚未形成。在此基础上,本文提出:银行应从提升风险识别能力上加强风险管理,风险识别应该有前瞻性,应结合财务和非财务两方面的分析来识别风险。并从行业分析、管理水平、信誉状况、财务分析四个维度建立和完善了商业银行信贷风险识别的新体系。同时,以云铝股份为案例进行了实证分析。 最后,对商业银行改进现行方法提出了几点建议:一、树立重视非财务因素分析的信贷精神文化;二、建立以激励为导向的价值公理;三、加强相关数据积累;四、提高信贷员素质;五、加强制度文化研究,同时本文还对改进现行组织制度提出了新构想。