过去二十年,我国经济快速发展,为中小银行规模扩张提供了重要机遇。而近几年来,在外部环境不确定性加大、内部增长动力切换以及金融市场深化改革的背景下,国内经济下行压力明显,金融监管趋严,中小银行风险暴露程度加大,其发展面临着比以往更大的压力与挑战。2019年5月,包商银行出现严重的经营危机,为进一步维护客户的合法权益,银保监会做出接管包商银行的决定。相关接管措施为中小银行的发展提供了指导方向,也显示了我国政府整治问题银行、维护金融稳定的决心。当前我国金融业仍处于深化改革的浪潮之中,中小银行生态环境与以往相比发生了显著变化,包商银行事件反映了目前部分中小银行发展共同存在的问题,其中的教训值得深刻反思。本文选取社会广泛关注的包商银行被接管一案,全面梳理中小银行发展过程及其现状,揭示其面临的风险,并在剖解风险的内因和根源的基础上提出中小银行防范风险的对策建议。文章具体安排如下:根据经济形势的发展和商业银行外部经营环境的变化,提出中小商业银行的风险问题,用金融脆弱性理论和商业银行经营管理理论对中小商业银行面临的风险进行分析,阐明中小银行的脆弱性更为明显,资产负债风险管理的难度也更大;其次从中小银行的发展特征与经营模式入手,对我国中小银行与全国性大银行的各项关键性指标进行对比,从盈利能力、资产质量、资本充足率等方面展现中小银行的现状和问题;然后以包商银行被接管一案为例,全方位展示事件始末,并着重分析包商银行被接管前的经营状况和管理状况,分析认为,包商银行经营失败直至被接管主要源于治理风险的积累、信用风险的集中和流动性风险失控,而这些正是我国绝大多数中小商业银行普遍存在的隐患,因此文章进一步深入分析了以包商银行为代表的广大中小银行风险根源。最后,文章提出了中小商业银行防范风险、健康和持续发展的对策建议,为中小银行的转型发展提供思路和方向,这也是本文研究的意义所在。