住房公积金制度是我国新兴的住房制度，其随着我国住房制度改革诞生，并推动着我国住房制度改革的深入发展。从1991年上海率先建立住房公积金制度算起，该制度已经发展了17年，形成了基本稳定的制度框架。目前，我国城镇住房保障制度建设主要包含三部分内容：廉租住房制度、经济适用房制度、住房公积金制度。①其中，住房公积金制度是否属于住房保障制度范畴，是否能发挥住房保障作用争议最大。主要原因是：一是住房公积金是一种普惠制，高、中、低收入人群只要交纳住房公积金，均能享受政策优惠，与狭义的住房保障对象——住房困难的低收入群体不相一致；二是社会上存在认识，收入中上的人群因其还款能力强，公积金缴存多，更多的享受到了公积金制度的优惠，收入低的职工因还款能力弱或不能正常缴交公积金，很难享受到制度优惠：三是当房价上涨较快时，基于工资的住房公积金多年来增长缓慢，解决低收入住房困难职工住房问题的功能在削弱。基于这些质疑，社会上存在很大的呼声，要求住房公积金制度向中低收入职工倾斜，更好的发挥住房保障作用。　　 本文就从理论和实践两个层面，分析住房公积金制度目前对住房保障制度建设发挥了怎样的作用，还存在哪些问题，如何解决这些问题。笔者提出完善住房公积金制度，更好的对中低收入家庭的住房消费提供信贷支持；调整使用政策，支持包括经济适用住房在内的保障性住房建设，加大保障性住房建设力度。此外，本文还提出了在住房公积金制度之外，还需通过税收优惠、财政补贴、政策性担保等辅助政策，共同发挥作用，最终使住房公积金制度解决中低收入家庭住房困难问题的作用得到充分发挥。