自改革开放以来,我国小微企业数量逐年增加,小微企业作为国民经济的重要组成部分,为我国GDP、税收、城市就业等方面做出了巨大的贡献。然而,与小微企业创造的社会价值相比,其从金融机构获取的资源明显较少。宏观层面,国家高度重视小微企业健康发展,出台多项政策,大力推进商业银行对小微企业的金融服务,保证小微企业在日常经营活动中有源源不断的资金支持。同时,商业银行开始重视小微企业金融服务市场,将小微企业授信业务作为其新的战略业务发展方向。商业银行把小微企业可能存在的授信风险控制在可容忍的范围内,需要科学合理地测算小微企业授信额度,这不仅可以实现银行利益最大化,而且能够保证小微企业可持续性发展,进而为国民经济发展起到一定的积极作用。本文将理论分析和实证分析相结合来研究商业银行对小微企业授信额度的测算。在理论分析部分,主要介绍了本文研究的理论基础,以及从信用评级与授信额度两方面内容对国内外文献进行综述。在实证分析部分,首先,综合考虑小微企业自身特点与授信风险,提出构建小微企业信用评级体系应遵守的原则,并在此基础上选取小微企业信用评级指标,分别运用层次分析法确定指标权重、模糊数学综合评价法划分信用等级,通过案例分析,证明运用本文构建的小微企业信用评级体系能够合理地反映小微企业实际信用情况。其次,从小微企业的经营状况、信用等级出发,构建小微企业授信额度测算模型,选取与授信额度相关性较强的指标作为模型参数,对各参数进行相关性分析,转换参数形式,构建多元非线性回归模型,使授信额度在保证满足小微企业资金需求的同时,降低商业银行授信风险;通过实际数据,对本文构建的授信额度测算模型进行案例分析,以检验模型的实用性。最后,就小微企业信用评级体系与授信额度测算模型在商业银行应用中存在的障碍进行分析,并提出商业银行加强小微企业授信管理的对策建议。本文提出的小微企业信用评级体系与授信额度测算模型有助于提高商业银行对小微企业授信的效率,进而提高商业银行在小微金融业务领域的竞争力。为商业银行提升小微企业授信管理水平、控制小微企业授信风险提供了理论基础,具有较强的现实意义。