20世纪70年代以来,诸如巴林银行、大和银行等国际银行受损倒闭的案件频频发生,银行界和监管当局意识到在信用风险、市场风险等之外尚存在着与内部程序、人员、系统及外部事件有关的风险,即操作风险。巴塞尔协议Ⅱ出台后,我国银监会针对在国内银行业操作风险作出的一系列文件更强调了研究操作风险的重要性和紧迫性。操作风险覆盖面广泛,影响因素复杂且相互联系,在我国操作风险损失数据库建设不完善,风险度量经验不足的条件下,不易准确计量,有效管理的难度大。由于操作风险在我国银行风险中的比重远大于国际同行的水平,所以,当务之急是寻找影响我国商业银行操作风险的因素,采用合适的评估工具,帮助提升操作风险管理水平。本文从我国商业银行操作风险现状和存在风险影响因素众多且相互影响,度量难等问题出发,结合巴塞尔委员会、英国银行家协会的研究,从人员因素、流程因素、系统因素、外部因素和我国特有的制度因素来分析影响我国商业银行操作风险的风险因素,并据此建立涵盖我国商业银行操作风险影响因素的指标体系。指标体系包括4类因素共21个指标,其中,人员因素包括风险认识、人员素质、工作懈怠、金融腐败、内部欺诈和工作负荷;制度因素包括产权制度、公司治理、内部控制、组织结构、激励约束和人事政策;过程与系统因素包括流程设计、流程执行、系统设计、系统漏洞、信息安全和技术开发;外部因素包括银行监管、市场约束和外部欺诈。然后利用网络分析法在考虑到各指标间存在相互影响关系的条件下,对各指标进行量化和排序,并比较不同类型银行的操作风险程度,得出总体上最大的操作风险影响因素为人员因素,单个指标中最重要影响因素为内部控制等结论;本文还对评估对象中的三家银行操作风险状况进行比较分析。最后,在实证分析结果的基础上,结合操作风险管理理论和国际活跃银行操作风险管理实践,从两个方面提出操作风险管理对策:在银行操作风险管理内部环境建设方面,通过完善内部控制和公司治理、构建流程银行等措施来推进;在银行外部环境建设方面,通过加强监管者和信息披露的作用来推进,从而建立操作风险管理的长效机制。