本文在研究COSO委员会关于内部控制整体框架和企业风险管理两个报告的基础上，对我国证券公司内部控制与风险管理问题展开了研究和探讨，并提出了改进和完善我国证券公司内部控制和风险管理的建议和对策。本文分四章进行论述，第一章阐述ERM企业风险管理的意义、作用和内容；第二章阐述ERM对证券公司风险管理的启示和影响；第三章阐述我国证券公司内部控制与风险管理的现状、问题和对策；第四章是证券公司风险管理案例分析，主要对汉唐证券的风险管理进行评价。 实践证明，健全的内部控制与风险管理、有效的外部监管和良好的市场约束构成证券公司稳健运行的三大支柱，而其中有效的内部控制与风险管理是提高证券公司核心竞争力的关键手段，是确保证券公司稳健运行的重要内部因素。我国已加入WTO，外资金融企业的有力竞争已经现实地摆在我国证券公司面前。世界金融自由化、经济一体化的进程不断加快，各国金融监管当局对证券公司的内部控制和风险防范制度的建设越来越重视。在这种背景下，我国证券公司如何通过完善内部控制与风险管理系统，提升自己的竞争力，发展民族金融业，已成为我们面临的非常重要而又十分紧迫的课题。