随着全球经济的高速发展,企业的竞争越演愈烈,内部控制存在重大缺陷是很多企业经营失败的重要原因。完善公司内部控制已经成为上市公司规避风险的必然选择。摩托罗拉公司及美国西南航空公司等知名企业已经制定明确的内部控制目标,并且与公司目标结合,确保了每个生产环节都处于有效的控制状态,保证公司在激烈的竞争中得到生存发展。经过漫长的发展,内部控制理论已经趋于成熟,目前被广泛接受的是由COSO委员会提出的内部控制理论。在2002年与2004年颁布实施的《萨班斯法案》和《企业风险管理一总体框架》明确提出了内部控制的内涵与执行要求,这是适应不断变化的经济环境对内部控制理论进一步发展。我国的第一套《企业内部控制基本规范》、《内部控制配套指引》的发布,为我国上市公司内部控制的建设提供了有力的法律依据和行为准则。上市公司应当对内部控制的有效性进行自我评价,并且披露年度自我评价报告,聘请中介机构对内部控制的有效性进行审计。这标志着我国的上市公司完成了内部控制由片面披露到全面披露、由自愿披露到强制披露的转变,实现了与国际接轨。2009年10月我国筹备了长达十年的创业板正式开盘。创业板的开启为许多多不符合在主板或者中小板上市的中小企业开通了融资渠道。TRD公司是在中国创业板上市的第一股,由于创业板上市公司具有“两高六新”的特点,这使得TRD公司面临各种各样的风险。本文采用了规范研究与案例研究的方法,全文分为五章：第一章绪论。讲述了研究的背景及意义,并进行了理论综述,提出了本文的创新点及不足。第二章内部控制的相关理论。论述了内部控制的涵义及发展历程,分析了内部控制的理论基础和本身的局限性。第三章TRD公司内部控制的现状分析。基于COSO内部控制框架,对TRD公司内部控制现状进行了深入的分析,并指出了存在的问题。第四章TRD公司内部控制体系的改进。针对TRD公司内部控制出现的缺陷与问题,本文提出了初步的改进意见。第五章改进TRD公司内部控制体系的保障措施。要落实一系列的内部控制改进方案,公司需要一些配套的保障措施,本文提出了主要的四点意见。