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摘要：资金是企业的血液，稳定、高效的资金流动是企业正常经营和持续发展的必要条件。化肥企业作为资金密集型和资源密集型企业，资金问题更加明显。本文将从企业资金管理中面临的问题和解决对策方面进行探讨，以促进企业加强资金管理，科学地使用资金，保障生产经营活动正常运转，发挥资金的最大效益。
关键词：企业资金管理；存在问题；解决对策
一、化肥企业资金管理中容易发生的问题
（一）是生产过度膨胀，资金保障力不从心。这类企业最显著的特征是资产负债率过高，看起来企业生产经营红红火火，但实际上已经十分脆弱。沉重的银行贷款已经消耗了企业的造血功能，新增利润只能应付利息支出，稍有风浪，企业将面临覆顶之灾。
（二）是缺乏统筹安排，浪费现象严重。表现在一方面企业背负巨额的银行贷款，并为此支付高额利息，另一方面有些时段又会存在大量闲置资金。由于化肥企业常年生产，季节销售的性质，资金在淡季紧张，旺季宽裕的现象普遍存在，如果不能在融资的借入和还款时机上统筹安排，就会给企业造成了不必要的负担，导致资金溢出而浪费。
（三）是资金周转速度过慢，大量资金沉淀，流速减慢减弱，最终导致企业衰竭而亡。化肥企业作为资金密集型企业，本身具有营运资金量大的特点，如果存货及应收款周转率过低，资金就难以回笼。
（四）是资金散乱，使用效率低下。主要表现为多头开户，加上管理体制缺失，不能有效调度零散资金，形成散兵游勇难成气候的局面，使本来就有限的资金得不到合理利用。
二、解决对策
由于企业资金管理是一项复杂的系统工程，横向而言需要多方协作，齐抓共管；纵向来说，需要层层把关，狠抓落实。对于上述存在问题，应从以下几个方面加以解决：
（一）实施全面预算管理，提高资金使用效益。企业应采取有效措施实行财务统一管理，资金统一安排，企业应严格用款计划，定期召开资金平衡调度会。此举意在解决资金供应不足和供应过量两个极端状况下的矛盾。为此应做好资金预算管理工作，包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，都应详尽并严格执行。这些预算使企业能预测风险，及时得到资金的各种信息，能预先采取一定措施，防范风险，提高效益。同时，制定的各种预算，不仅可以协调企业各部门的工作，避免部门间冲突，提高内部协作的效率。而且，销售部门在销售、费用等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。
（二）抓好资金运用管理，实现资金良性循环。资金运用的管理是资金管理中最具实质性和最富创造性的内容。合理运用资金的目的，就是以最低成本创造最大利润。企业所拥有的资金都有一个限度，随着业务经营规模的扩大，企业所拥有的营运资金越来越感到不足。企业的财务管理一定要把有限的资金用在刀刃上，保证生产经营活动的正常需要。同时要有计划地节约使用资金，在资金支付时认真研究其合理性，使用过程中切实讲究利用效果，保证生产需要和节约使用资金相结合，做到少花钱多办事。还要做好财务分析工作，这一方面是对企业过去已完成的经营活动的总结，使人们能更加全面地认清企业现实的经营状况；另一方面是可以帮助企业管理者更好地预测企业的未来状况，以加强资金管理。
（三）加强资金筹集的系统管理。在市场经济条件下，企业自主经营、自负盈亏，自然会出现自有资金不足的情况，解决的办法是：一方面企业应加强存货、应收账款的周转速度；另一方面就是选择适宜的筹资渠道和筹资方式，从企业外部筹措资金。不论企业通过什么渠道，采取什么方式筹集资金，都应该确定资金需要量，资金不足会影响生产经营发展，资金过剩也会影响资金使用效益，因此要科学合理地确定资金的需要量。同时企业在筹资决策中要善于权衡利弊妥善选择适当的筹资比例，寻找优惠的筹资条件，合理使用经营杠杆和财务杠杆，提高企业筹资效益。充分考虑企业的财务结构和资金结构，以使企业资金结构最佳，资金成本最低，筹资代价最小，税收负担最轻，即讲究综合经济效益最高。
（四）重视投资预测和决策，加强投资管理。近年来，国家紧缩银根或放松银根，对企业的投资产生了很大的影响。为增强竞争力和盈利能力，企业往往改变经营机制减少投资或扩大投资。无论是短期投资还是长期投资，都要注意：首先，建设资金不能擠占营运资金。现在虽不要求按资金性质分类管理和使用，但实际上仍应考虑资金渠道和承受能力的问题，在总量有限的情况下是维持再生产还是扩大再生产应认真对待，那种有钱就花的态度往往朝不保夕。其次，投资研究应科学、充分，盲目立项、仓促上马只能是酿造苦果的开端。最后，一定要搞好与金融机构的关系，确保筹资渠道畅通。
总之，只有加强资金管理，做好财务工作，才能促使企业经济效益的提高，从而产生更大规模的资金并投入生产。因此，企业管理者应重视资金的管理，真正把资金视为维护企业的生命线，讲求资金的使用效果，把有限的资金合理地用到生产中去，实现企业资金运动的良性循环，才能充分发挥其在企业中的血液作用，才能更好地促进企业的健康发展。
关键词：企业资金管理；存在问题；解决对策
一、化肥企业资金管理中容易发生的问题
（一）是生产过度膨胀，资金保障力不从心。这类企业最显著的特征是资产负债率过高，看起来企业生产经营红红火火，但实际上已经十分脆弱。沉重的银行贷款已经消耗了企业的造血功能，新增利润只能应付利息支出，稍有风浪，企业将面临覆顶之灾。
（二）是缺乏统筹安排，浪费现象严重。表现在一方面企业背负巨额的银行贷款，并为此支付高额利息，另一方面有些时段又会存在大量闲置资金。由于化肥企业常年生产，季节销售的性质，资金在淡季紧张，旺季宽裕的现象普遍存在，如果不能在融资的借入和还款时机上统筹安排，就会给企业造成了不必要的负担，导致资金溢出而浪费。
（三）是资金周转速度过慢，大量资金沉淀，流速减慢减弱，最终导致企业衰竭而亡。化肥企业作为资金密集型企业，本身具有营运资金量大的特点，如果存货及应收款周转率过低，资金就难以回笼。
（四）是资金散乱，使用效率低下。主要表现为多头开户，加上管理体制缺失，不能有效调度零散资金，形成散兵游勇难成气候的局面，使本来就有限的资金得不到合理利用。
二、解决对策
由于企业资金管理是一项复杂的系统工程，横向而言需要多方协作，齐抓共管；纵向来说，需要层层把关，狠抓落实。对于上述存在问题，应从以下几个方面加以解决：
（一）实施全面预算管理，提高资金使用效益。企业应采取有效措施实行财务统一管理，资金统一安排，企业应严格用款计划，定期召开资金平衡调度会。此举意在解决资金供应不足和供应过量两个极端状况下的矛盾。为此应做好资金预算管理工作，包括销售预算、采购预算、投资预算、人工预算、费用预算等等，都应详尽并严格执行。这些预算使企业能预测风险，及时得到资金的各种信息，能预先采取一定措施，防范风险，提高效益。同时，制定的各种预算，不仅可以协调企业各部门的工作，避免部门间冲突，提高内部协作的效率。而且，销售部门在销售、费用等预算指导下，还可事先对市场有一定了解，把握市场变化，减少存货的市场风险。
（二）抓好资金运用管理，实现资金良性循环。资金运用的管理是资金管理中最具实质性和最富创造性的内容。合理运用资金的目的，就是以最低成本创造最大利润。企业所拥有的资金都有一个限度，随着业务经营规模的扩大，企业所拥有的营运资金越来越感到不足。企业的财务管理一定要把有限的资金用在刀刃上，保证生产经营活动的正常需要。同时要有计划地节约使用资金，在资金支付时认真研究其合理性，使用过程中切实讲究利用效果，保证生产需要和节约使用资金相结合，做到少花钱多办事。还要做好财务分析工作，这一方面是对企业过去已完成的经营活动的总结，使人们能更加全面地认清企业现实的经营状况；另一方面是可以帮助企业管理者更好地预测企业的未来状况，以加强资金管理。
（三）加强资金筹集的系统管理。在市场经济条件下，企业自主经营、自负盈亏，自然会出现自有资金不足的情况，解决的办法是：一方面企业应加强存货、应收账款的周转速度；另一方面就是选择适宜的筹资渠道和筹资方式，从企业外部筹措资金。不论企业通过什么渠道，采取什么方式筹集资金，都应该确定资金需要量，资金不足会影响生产经营发展，资金过剩也会影响资金使用效益，因此要科学合理地确定资金的需要量。同时企业在筹资决策中要善于权衡利弊妥善选择适当的筹资比例，寻找优惠的筹资条件，合理使用经营杠杆和财务杠杆，提高企业筹资效益。充分考虑企业的财务结构和资金结构，以使企业资金结构最佳，资金成本最低，筹资代价最小，税收负担最轻，即讲究综合经济效益最高。
（四）重视投资预测和决策，加强投资管理。近年来，国家紧缩银根或放松银根，对企业的投资产生了很大的影响。为增强竞争力和盈利能力，企业往往改变经营机制减少投资或扩大投资。无论是短期投资还是长期投资，都要注意：首先，建设资金不能擠占营运资金。现在虽不要求按资金性质分类管理和使用，但实际上仍应考虑资金渠道和承受能力的问题，在总量有限的情况下是维持再生产还是扩大再生产应认真对待，那种有钱就花的态度往往朝不保夕。其次，投资研究应科学、充分，盲目立项、仓促上马只能是酿造苦果的开端。最后，一定要搞好与金融机构的关系，确保筹资渠道畅通。
总之，只有加强资金管理，做好财务工作，才能促使企业经济效益的提高，从而产生更大规模的资金并投入生产。因此，企业管理者应重视资金的管理，真正把资金视为维护企业的生命线，讲求资金的使用效果，把有限的资金合理地用到生产中去，实现企业资金运动的良性循环，才能充分发挥其在企业中的血液作用，才能更好地促进企业的健康发展。