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摘要：2009年10月在县扶贫办、县财政局的正确指导下，镇政府特别重视并认真贯彻落实，在石头、南大、埔且三个自然村作“扶贫互助资金”试点展开工作，目前，3个试点村入互农户600户，入互率达88%，吸收村民入互资金127300元，财政支持投入引子资金550000元，互动资金总额达677300元。共在推进“互助资金”试点工作中，镇政府按照“政府推动、资金带动、村民互动”的要求，以群众“有投入、有发展、有收入”为基础，明确以下措施.
关键词：贫困村；扶贫互助资金；做法；成效；问题；体会
中图分类号：F304.4 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）007-000-02
一、主要做法
1.做好基础宣传工作
部分农民对互助资金的认识还不高。尽管进行了宣传发动和培训，但部分农民对“村级发展互助资金”认识不高，缺乏信心，主要表现在少数村民入互和借款两个方面的积极性还有所欠缺。针对以上情况我们多次召开群众动员会，把握好政策引导方向，突出宣传主题，带领群众深入细致的学习“扶贫互助资金”合作组织的扶贫政策和惠民政策，让广大群众对该组织有新的了解和熟知；虚心听取群众对试点工作提出的宝贵意见，尤其要细心分析群众最为关心和敏感的问题。通过认真学习和思想勾通，吃透精神，提高农民的合作意识、信用意识和集体意识、村民认知度，识别利弊，排出担优；给予互助社成立积大的支持，在很短时间内几乎家喻户晓，人人皆知，激发调动了村民涌跃参与互助社的积极性和主动性。
2.组建好机构管理机制
互助资金管理制度不完善，主要体现在放贷管理的借贷还款中，对到期不能及时还款或因天灾人祸造成不能及时还款的处理没有具体的制度措施。针对以上情况我们按照公推直选的办法，组织全体会员，民主选举一批热心于公益事业、处事公道、集体观念强、好学上进具有一定经营管理能力的普通群众，设立了理事会，负责本会资金的日常事务，健全监事会，代表会员监督理事会行为。大会讨论制定了详细互助章程、职责管理制度、风险内控制度、财务张榜公示制度等，确定小法人机构和联保组长地位，做到各司其职，各负其责，分工细致、措施严密，并颁发社员持股证及组建联保小组，借款和还贷的工作联络一环扣一环的保障体制，确保了互助资金安全和规范平稳的运转。
3.加强提高管理者素质
各村管理小组成员业务素质普遍偏低，在管理工作中存在管理脱节或不到位的问题。管理小组文化素质偏低，借款协议书，借款、还款账都必须请镇财政所帮助处理。针对来自最基层的农民管理人员，相关政策和信贷业务技能一知半解，每年镇村级会计委托中心实行一至二期集中培训，对国家法律法规和政策学习，业务技能（财务管理培训、信贷经营管理培训、档案管理培训）运用和开展工作中如何处理问题等，营造了三个互助社相互学习、交流经验和共勉的场所，并随时关注和跟踪互助社工作进度的轨迹，定期和不定期指导业务，随机抽查和检查帐目，逐步提高管理者自我服务、自我管理、自我发展的水平，对推动互助社健康发展和壮大打下坚实基础。
4.建立资金专帐，不以盈利为目的
互助资金普遍存在"重视资金争取、忽略项目管理"的问题。由于扶贫资金的运行链条比较长，资金总量大但是项目分散，监管工作难免任务重，难度大，进而导致了许多项目资金被挪用，或大额资金滞留，直接造成资金运行管理存在不可忽视的隐患与风险。互助资金原则上只能在自然村内部会员进行互动借助，借助期限最长一年，资金占用率（4.2%）统一标准执行。会员使用资金按其入股金额比例（1：10）实行信用联保担保借款，联保组按其2/5或3/5户贷款，最高借款金额为10000万元，还款方式实行定期等额还款。互助资金发放是滚动方式，每户贫困户都有获得互助资金借助，理事会和监事会要全面调查及审核会员贷款的诚信意识程度、偿还能力、申请用途和借款后服务三农跟踪，做到谨慎经营提前防范于末然，发现问题及时将其解决在萌芽壮态，严格把风险化解为零或控制在最底线。
二、主要成效
1.互助资金脱宽了贫困户无本经营多层次农业致富路
第一批借款资金的发放，给村民下了第一场及时雨，当时镇政府正在规划开发新的蚕桑产业，许多村民都想偿试种桑养蚕，苦于没有资金建盖蚕房的难题，互助社成立及时解决这一燃眉之急，把资金用在了刀刃上，使蚕桑产业有计划地顺利推广开来，土地增值农业经济增收，村民馋到了甜头也得到实惠，普遍赞誉互助社是贫困户的好帮手。同时地域优势的传统特色产业（紫稻基地扩大、普洱茶园趋向规模经营和生态改造、小耳朵猪增加养殖）得到发扬光大，支柱产业（烤烟、经济竹林）得到巩固，去年咖啡产业发展很迅猛，到今年形成一片一片的规范种植，农村经济明显发展，农民人均纯收入（石头790元增3617元、南大1185增3261元、埔且907元增4404元）大幅度保持了连续增长的好形势，改变了过去产业结构单一，农业发展滞后和增长缓漫的局面。互助资金影响着贫困户缩小，扩大了乡村基础设施的民房改造，文明路等公益事业建设同农业发展成正比。
2.互助社产生影响力
自从互助资金试点工作开展以来，互助社很受村民拥护和欢迎，对周边地区和整个镇影响更大，许多村干部代表村民向政府反映，请求向上级主管部门尽力争取的愿望很强烈。
3.互助社推进新农村文明建设
互助社把整个集体都凝聚成一条绳，互助资金已牵动每个家庭，很自然的形成民主理财、民主当家的意识。在相互监督和督促过程中，大家参政、议政的能力提升，迫使农民自我管理、自我组织、自我服务、自我发展的新型农民，在现实中不断创新工作思路，党群干群关系改善，淳朴村风民风发扬，团结友爱精神体现，集体团队主义凝聚，社会更加和谐。
三、存在问题
1.互助社数少 目前我镇弱势群体比较多，取得的投资渠道不多，农民收入低，发展生产的启动资金缺乏，向国家农村信用社、金融机构申请贷款可抵押物少，手续繁杂和成本偏高，农民急需取钱购买种子、化肥、农药成为难点。国家财政扶贫借助资金开展点不多，农户部分闲置资金难以集中，出现僧多粥少，需求借助贫困户得不到帮助。
2.互助社在农村信用社帐户开设难
主要是互助资金占用费低于贷款利率，危及信用社效益。注册资本手续就没有办法办理，法人证书无法取得。
3.市场信息、技术含量、影响互助资金
主要是社内贫困户所占比例大，家庭承包经营方式为主，分散耕作的传统农业，市场需求判断不准确，市场风险抗衡能力差，直接影响互助资金回收。
4.无专项培训经费
每次换届都需组织互助社干部参加学习和培训，一旦放松学习，思想涣散引起诚信意识的淡薄，一旦一个联保小组出现资金回收难问题，联保小组内部就会发生内讧，其他联保小组也会效防，甚至还会引发出集体群斗事件。
四、几点体会
想要把扶贫工作发挥到最大的效果，加强财政扶贫项目管理及资金使用必不可少。只有从制度本身改革，完善法律，落实责任，不断因地制宜地创新适宜当下扶贫攻坚目标的扶贫模式，建立项目管理机制，才能保证扶贫资金能够髙效运作与使用，真正发挥扶贫资金的扶贫作用，造福于人民群众。虽然我镇互助资金的发展取得了一些小成效，但我们走得非常不易，谈不上骄傲自满，在今后的工作中，持之以恒的保持学习，坚持民主管理，把发展产业放在首位，为更多的贫困农民提供便利的生产资金、技术服务和生产性增收项目服务，不以赢利为目的。随着时代发展，我们只能算是模着石头过河，没有成型的经验，许多问题和矛盾将在末来逐渐逐渐暴露出来，用政治觉悟武装自已，敢于面对，也敢于解决，避免走弯曲道路。随时代朝流创新自我管理，自我组织，自我服务、自我发展的新型农民互助协会，真正把互助社办成自己的组织，做永久主人翁。农村资金互助社作为我国农村金融创新的代表，作为我国合作金融的新生物，其发展必定不是一帆风顺的，需要我们在创立的过程中不断研究，从成长的过程中找出问题，并针对性的解决问题。不能被条条框框模式化，可以根据具体情况进行创新，最终促进农村金融的发展。
参考文献：
[1]张悦玲，徐彩华.加强河北省农村财政扶贫资金运作管理的对策[J].农村经济与科技，2014，08：144-146.
[2]李汉才.农村财政扶贫资金管理的问题与对策[J].人民论坛，2015，20：70-72.
[3]王善平，高波.财政扶贫资金公司化运作研究[J].财经问题研究，2012，11：77-82.
关键词：贫困村；扶贫互助资金；做法；成效；问题；体会
中图分类号：F304.4 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）007-000-02
一、主要做法
1.做好基础宣传工作
部分农民对互助资金的认识还不高。尽管进行了宣传发动和培训，但部分农民对“村级发展互助资金”认识不高，缺乏信心，主要表现在少数村民入互和借款两个方面的积极性还有所欠缺。针对以上情况我们多次召开群众动员会，把握好政策引导方向，突出宣传主题，带领群众深入细致的学习“扶贫互助资金”合作组织的扶贫政策和惠民政策，让广大群众对该组织有新的了解和熟知；虚心听取群众对试点工作提出的宝贵意见，尤其要细心分析群众最为关心和敏感的问题。通过认真学习和思想勾通，吃透精神，提高农民的合作意识、信用意识和集体意识、村民认知度，识别利弊，排出担优；给予互助社成立积大的支持，在很短时间内几乎家喻户晓，人人皆知，激发调动了村民涌跃参与互助社的积极性和主动性。
2.组建好机构管理机制
互助资金管理制度不完善，主要体现在放贷管理的借贷还款中，对到期不能及时还款或因天灾人祸造成不能及时还款的处理没有具体的制度措施。针对以上情况我们按照公推直选的办法，组织全体会员，民主选举一批热心于公益事业、处事公道、集体观念强、好学上进具有一定经营管理能力的普通群众，设立了理事会，负责本会资金的日常事务，健全监事会，代表会员监督理事会行为。大会讨论制定了详细互助章程、职责管理制度、风险内控制度、财务张榜公示制度等，确定小法人机构和联保组长地位，做到各司其职，各负其责，分工细致、措施严密，并颁发社员持股证及组建联保小组，借款和还贷的工作联络一环扣一环的保障体制，确保了互助资金安全和规范平稳的运转。
3.加强提高管理者素质
各村管理小组成员业务素质普遍偏低，在管理工作中存在管理脱节或不到位的问题。管理小组文化素质偏低，借款协议书，借款、还款账都必须请镇财政所帮助处理。针对来自最基层的农民管理人员，相关政策和信贷业务技能一知半解，每年镇村级会计委托中心实行一至二期集中培训，对国家法律法规和政策学习，业务技能（财务管理培训、信贷经营管理培训、档案管理培训）运用和开展工作中如何处理问题等，营造了三个互助社相互学习、交流经验和共勉的场所，并随时关注和跟踪互助社工作进度的轨迹，定期和不定期指导业务，随机抽查和检查帐目，逐步提高管理者自我服务、自我管理、自我发展的水平，对推动互助社健康发展和壮大打下坚实基础。
4.建立资金专帐，不以盈利为目的
互助资金普遍存在"重视资金争取、忽略项目管理"的问题。由于扶贫资金的运行链条比较长，资金总量大但是项目分散，监管工作难免任务重，难度大，进而导致了许多项目资金被挪用，或大额资金滞留，直接造成资金运行管理存在不可忽视的隐患与风险。互助资金原则上只能在自然村内部会员进行互动借助，借助期限最长一年，资金占用率（4.2%）统一标准执行。会员使用资金按其入股金额比例（1：10）实行信用联保担保借款，联保组按其2/5或3/5户贷款，最高借款金额为10000万元，还款方式实行定期等额还款。互助资金发放是滚动方式，每户贫困户都有获得互助资金借助，理事会和监事会要全面调查及审核会员贷款的诚信意识程度、偿还能力、申请用途和借款后服务三农跟踪，做到谨慎经营提前防范于末然，发现问题及时将其解决在萌芽壮态，严格把风险化解为零或控制在最底线。
二、主要成效
1.互助资金脱宽了贫困户无本经营多层次农业致富路
第一批借款资金的发放，给村民下了第一场及时雨，当时镇政府正在规划开发新的蚕桑产业，许多村民都想偿试种桑养蚕，苦于没有资金建盖蚕房的难题，互助社成立及时解决这一燃眉之急，把资金用在了刀刃上，使蚕桑产业有计划地顺利推广开来，土地增值农业经济增收，村民馋到了甜头也得到实惠，普遍赞誉互助社是贫困户的好帮手。同时地域优势的传统特色产业（紫稻基地扩大、普洱茶园趋向规模经营和生态改造、小耳朵猪增加养殖）得到发扬光大，支柱产业（烤烟、经济竹林）得到巩固，去年咖啡产业发展很迅猛，到今年形成一片一片的规范种植，农村经济明显发展，农民人均纯收入（石头790元增3617元、南大1185增3261元、埔且907元增4404元）大幅度保持了连续增长的好形势，改变了过去产业结构单一，农业发展滞后和增长缓漫的局面。互助资金影响着贫困户缩小，扩大了乡村基础设施的民房改造，文明路等公益事业建设同农业发展成正比。
2.互助社产生影响力
自从互助资金试点工作开展以来，互助社很受村民拥护和欢迎，对周边地区和整个镇影响更大，许多村干部代表村民向政府反映，请求向上级主管部门尽力争取的愿望很强烈。
3.互助社推进新农村文明建设
互助社把整个集体都凝聚成一条绳，互助资金已牵动每个家庭，很自然的形成民主理财、民主当家的意识。在相互监督和督促过程中，大家参政、议政的能力提升，迫使农民自我管理、自我组织、自我服务、自我发展的新型农民，在现实中不断创新工作思路，党群干群关系改善，淳朴村风民风发扬，团结友爱精神体现，集体团队主义凝聚，社会更加和谐。
三、存在问题
1.互助社数少 目前我镇弱势群体比较多，取得的投资渠道不多，农民收入低，发展生产的启动资金缺乏，向国家农村信用社、金融机构申请贷款可抵押物少，手续繁杂和成本偏高，农民急需取钱购买种子、化肥、农药成为难点。国家财政扶贫借助资金开展点不多，农户部分闲置资金难以集中，出现僧多粥少，需求借助贫困户得不到帮助。
2.互助社在农村信用社帐户开设难
主要是互助资金占用费低于贷款利率，危及信用社效益。注册资本手续就没有办法办理，法人证书无法取得。
3.市场信息、技术含量、影响互助资金
主要是社内贫困户所占比例大，家庭承包经营方式为主，分散耕作的传统农业，市场需求判断不准确，市场风险抗衡能力差，直接影响互助资金回收。
4.无专项培训经费
每次换届都需组织互助社干部参加学习和培训，一旦放松学习，思想涣散引起诚信意识的淡薄，一旦一个联保小组出现资金回收难问题，联保小组内部就会发生内讧，其他联保小组也会效防，甚至还会引发出集体群斗事件。
四、几点体会
想要把扶贫工作发挥到最大的效果，加强财政扶贫项目管理及资金使用必不可少。只有从制度本身改革，完善法律，落实责任，不断因地制宜地创新适宜当下扶贫攻坚目标的扶贫模式，建立项目管理机制，才能保证扶贫资金能够髙效运作与使用，真正发挥扶贫资金的扶贫作用，造福于人民群众。虽然我镇互助资金的发展取得了一些小成效，但我们走得非常不易，谈不上骄傲自满，在今后的工作中，持之以恒的保持学习，坚持民主管理，把发展产业放在首位，为更多的贫困农民提供便利的生产资金、技术服务和生产性增收项目服务，不以赢利为目的。随着时代发展，我们只能算是模着石头过河，没有成型的经验，许多问题和矛盾将在末来逐渐逐渐暴露出来，用政治觉悟武装自已，敢于面对，也敢于解决，避免走弯曲道路。随时代朝流创新自我管理，自我组织，自我服务、自我发展的新型农民互助协会，真正把互助社办成自己的组织，做永久主人翁。农村资金互助社作为我国农村金融创新的代表，作为我国合作金融的新生物，其发展必定不是一帆风顺的，需要我们在创立的过程中不断研究，从成长的过程中找出问题，并针对性的解决问题。不能被条条框框模式化，可以根据具体情况进行创新，最终促进农村金融的发展。
参考文献：
[1]张悦玲，徐彩华.加强河北省农村财政扶贫资金运作管理的对策[J].农村经济与科技，2014，08：144-146.
[2]李汉才.农村财政扶贫资金管理的问题与对策[J].人民论坛，2015，20：70-72.
[3]王善平，高波.财政扶贫资金公司化运作研究[J].财经问题研究，2012，11：77-82.