随着中小企业在我国经济发展中扮演着愈来愈重要的角色，商业银行也日益重视发展对中小企业信贷业务，完善中小企业信贷机制逐渐成为商业银行在信贷领域中一个重要的研究方向并受到广泛关注。中国工商银行(以下简称工商银行)是我国资产规模最大的商业银行，研究工商银行中小企业信贷机制的目的在于针对该银行发展中小企业信贷面临的实际困境及现有的资产管理水平，建立具有较强现实操作性的中小企业信贷管理策略体系，使银行在发展中小企业信贷业务时不仅最大程度上降低成本和风险，而且又能在中小企业贷款市场上获得最大收益。从现实情况看，工商银行发展中小企业信贷的困境根源在于信贷机制短缺。在整体信贷“生态环境”没有得到有效优化的情况下，由于信息不对称、道德风险和逆向选择问题的存在，使得银行倾向于对中小企业进行信贷配给并由此可能孕育着更大规模和更高层次的经营风险。因此，完善信贷机制，进一步深度开发中小企业信贷市场，就成为工商银行的必然选择。具体地说就是要完整地构建一整套适应工商银行业务发展需要的中小企业贷款信用评价机制、风险控制机制和优质贷款市场营销机制。重塑工商银行中小企业信用评价机制，建立健全中小企业信用评级系统和中小企业信用评估体系：借鉴日本和韩国商业银行对中小企业贷款的成功经验，提高对中小企业信贷管理的组织结构运作效率，建立优质中小企业贷款市场判别标准和富有活力的中小企业信贷市场营销体系；以客户为中心，建立优质客户生态链，为高端客户提供专业化和个性化的优质金融服务；根据产品的市场定位、客户定位及地区定位，遵循中小企业贷款定价市场化原则、成本效益原则、风险补偿原则和差别化原则，建立科学合理的贷款定价机制；改进银行信贷风险分析方法，以现金流量分析，特别是未来现金流预测和企业财务弹性分析作为中小企业信贷分析的重点，构建起中小企业信贷风险预警体系。在此基础上，实现工商银行对中小企业贷款的优化选择和可持续性发展。