当前,中国经济进入新常态,经济发展速度由高速转变为中高速,经济发展重点从规模的扩大转变为质量的提升,经济发展动力从资源、劳动转变为创新驱动。国家适时的进行产业结构调整升级以适应新常态,然而产业结构的调整离不开资本的推动,商业银行信贷资金作为企业重要的融资来源之一,对产业结构调整升级具有重要的意义。同时,在产业结构调整背景下,商业银行面临着新的风险和挑战,盈利能力下降,资产质量下降,信贷风险表现出较为明显的行业特征。随着产业结构的升级,同步调整行业信贷结构是商业银行当前面临的重要任务。本文选取了28家商业银行,通过分类对比分析国有商业银行和非国有商业银行的信贷资金行业配置结构、风险及收益和社会责任履行现状,发现在产业结构调整背景下,两种类型商业银行正在积极的调整行业信贷结构,但不论是国有商业银行还是非国有商业银行都存在行业信贷结构集中度高、信贷资金行业配置效率低的问题,两类商业银行在制造业、租赁和商务服务业的信贷比例都很高,信贷结构呈现出一定程度的同质化。相比非国有商业银行,国有商业银行行业信贷集中度更高,但经过积极调整,资产质量已明显开始好转。本文运用DEA-BBC模型和行业评价矩阵,以效率、风险作为行业评价的两个维度,对包括制造业在内的9个行业进行测度评价,对比商业银行当前的信贷结构调整状况,发现当前两种类型的商业银行逐步缩小制造业、采矿业的信贷比例等行为,一定程度上都是在按照追求高效率、低风险的原则调整行业信贷结构,反映了在经济下行压力加大,产业结构调整进入关键阶段的背景下,商业银行进行行业信贷结构调整的普遍现象。但是在个别行业的调整与评价结果相悖,是今后商业银行信贷资金行业配置结构优化的方向。本文根据行业评价结果,针对各个行业提出了信贷策略,并从履行社会责任,支持国家产业政策,推动产业结构调整升级角度,提出行业重点信贷投向。同时,就商业银行信贷资金行业配置结构中存在的问题提出了具体建议。